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篇1：金融论文
摘 要：本文通过对我国金融消费权益保护立法目前状况的阐述，分析了阻碍我国金融消费权益保护立法的主要因素，提出我国金融消费权益保护立法的路径选择：一是沿用《消费者权益保护法》中的相关规定并加以完善;二是渐进式地制定《金融消费权益保护法》;三是健全相关配套法律、法规。
关键词：金融消费权益保护;立法
一、我国金融消费权益保护的立法目前状况
(一)银行法领域
商业银行提供的金融产品和金融服务主要有存贷款、金融债券、理财产品、国内外账户结算、票据承兑和贴现、银行卡业务、资金托管、基金销售、信托计划销售、金融知识咨询等，这其中金融消费权益保护的相关条款散见于多部法律、法规中。
如《商业银行法》第1条规定：“为保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为……，制定本法。”
第二章第29至33条规定了对存款人基本权利的保护，明确了存款人的基本权利。
《关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关理由的通知》中第5条规定：“应科学合理的进行客户分类，根据客户的风险承受能力提供与其相适应的理财产品。
商业银行应将理财客户划分为有投资经验客户和无投资经验客户，并在理财产品销售文件中标明所适合的客户类型……”等内容。
(二)证券法领域
有关金融消费者权益保护的规定主要集中在《证券法》第1、55、67、69、76、77、79、153、171、190、191条，如第191条：“……给其他证券承销机构或者投资者造成损失的，
依法承担赔偿责任……”，63至65条对上市公司持续信息公开情况进行了详细规定，对交易活动中的欺诈、内幕交易和操纵证券市场等行为做了禁止性规定，以及要求发行人、上市公司的信息披露或公开陈述都应当满足真实性、准确性、完整性的要求，否则对投资者构成欺诈。
《证券投资基金法》第1、70、71条，对基金份额持有人的权利等相关内容进行了规定。
《关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》对因虚假陈述引发民事赔偿的案件进行了较为详细的规定，以及《期货法》、《期货交易条例》等相关法律法规中的个别条款。
(三)保险法领域
有关金融消费者权益保护的规定主要集中在《保险法》第1、51、134、136条，《人身保险新型产品信息披露管理办法》第1、24、25、29条、《健康保险管理办法》第1、11、33、34条，《保险公司管理规定》、《保险专业代理机构监管规定》等相关法律法规中的个别条款。
总的来看，我国目前现有与金融消费权益保护相关的法律是按照行业分类散见于各类金融法律法规中，呈现出分类监管和分类保护的特点。
二、影响我国金融消费权益保护立法路径选择的主要因素
(一)金融消费者定位不准导致立法受阻
金融消费权益保护立法的重要前提是明确什么是金融消费者。
目前，对金融消费者较为权威的定义是为满足个人或家庭的生活需要，并且交易行为发生于商品或服务生产经营过程中的自然人。
但从实际情况来看，这里的金融消费者很大一部分不是为了满足个人或家庭生活的需要，实际是个人投资者，但这里的投资者又与传统作用上的投资者不同，使立法者陷入两难选择的困扰，导致金融消费权益保护立法受阻。
(二)多头保护导致出现保护漏洞
目前，我国的金融消费权益保护呈现出多头保护和监管的情况。
从金融消费者权益保护的设立机构来看，最早的是保监会于4月成立保险消费者权益保护局，主要负责与保险业相关的金融消费者权益保护工作;
证监会于同年5月成立投资者保护局，主要负责与证券业相关的金融消费者权益保护工作;3月中国人民银行和银监会在同一时间各自成立了金融消费权益保护局和银行业消费者权益保护局。
银行业消费者权益保护局主要负责与银行业相关的金融消费权益保护工作。
人民银行设立的金融消费权益保护局主要职责是综合研究我国金融消费者保护工作的重大理由，会同有关方面拟定金融消费者保护政策法规草案;会同有关方面研究拟定交叉性金融业务的标准规范;对交叉性金融工具风险进行监测，协调推动消费者保护相关工作;依法开展中国人民银行职责范围内的消费者保护具体工作。
可见，四者各自的保护和职能范围有所交叉。
分业监管带来的多头保护和监管目前状况，导致无法适应当前金融工具多元化和金融产品创新速度快的现实情况，交叉性金融产品和金融衍生产品交易过程中必定出现金融消费者权益保护的真空地带，导致金融消费者权益无法得到有效保护。
(三)现行立法的规制主体无法实现有效保护
现行立法中均是通过对金融机构行为的规制反向实现对金融消费者权益保护的，这种立法模式无法直接、高效地对金融消费者实现权益保护，比如，
《商业银行法》、《证券法》、《保险法》、《商业银行个人理财业务管理暂行办法》、《关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关理由的通知》等法律中，
除个别条款明确对金融消费者给予保护外，绝大多数条款都是将金融机构做为规制主体，通过规范金融机构开展业务的方式，实现对金融消费者权益的保护。
如《证券投资基金法》第二十一条：“国务院证券监督管理机构对有下列情形之一的基金管理人，依据职权责令整顿，或者取消基金管理资格……”此条对基金管理人的限制非常明确，但对基金份额持有人即金融消费者是一种反向保护，没有明确如何保护，导致金融消费者的权益无法得到有效保护，而这种反向保护是一种极为普遍的现象。
在实际纠纷处理中也是因为此点导致金融消费者权益无法得到有效保护。
来最典型的案件就是“光大乌龙指事件”，证监会于8月30日将其定性为“内幕交易”，并作出了给予四位相关决策责任人以终身证券市场禁入，并没收光大证券非法所得8721万元，并处以5倍，共计52328万的行政处罚决定，但对该内幕交易案件中投资者遭受的损失，始终没有予以合理赔偿，金融消费者权益未能得到有效保护，主要理由之一就是金融消费权益保护类法律欠缺。
(四)立法层级较低
如《商业银行个人理财业务管理暂行办法》、《关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关理由的通知》、《进一步规范信用卡业务的通知》、《健康保险管理办法》等法规中也涉及到一些对金融消费权益进行有效保护的规定，但都属于行政法规或规范性文件，立法层级较低，不能有效保护金融消费者的权益。
(五)维权程序不健全导致立法路径选择受阻
现有的维权程序不能完全适应当前金融消费权益保护的最新情况。
比如，人民银行南京分行在金融中枢的部分地区施行涵盖行政指导、劝告、调解、协商、评价、检查措施为一体的整体性金融消费者保护制度;武汉分行在湖北施行了对金融消费申诉处理行为的评价制度;西安分行施行以人民银行为主导的纠纷调解制度。
篇2：民营企业金融论文
民营企业金融论文
民营企业是我国企业中重要的组成部分，而财务管理是企业管理中的重要管理活动。金融危机曾从美国席卷我国一次，因此，我們要吸取这次经验做好民营企业的财务管理工作。
[1]金融危机下的民营企业财务管理工作研究
财务管理是根据法律法规，结合企业本身发展情况对企业的财务做出的一项经济管理工作。
它包括资金的筹措、投资、使用、回收以及分配五个方面的内容。
资金的筹措是企业的发展基础;资金的投资是企业资金进行创造效益的过程，能够保证继续发展;资金的使用决定企业的生产和竞争;资金的回收是保障企业能够顺利运营;资金的分配关系着所有者以及相关利益者的利益。
这些不仅是民营企业，其他企业也都涉及到的财务管理活动，在对企业生产和发展中起着至关重要的作用。
一、我国民营企业的财务管理现状以及原因
1.1财务管理意识薄弱
民营型企业显然不能跟大型企业进行对比，民营企业一般缺乏专业的管理人才，他们管理层往往重视与收入相关的销售工作和与成本相关的生产工作，却忽视了财务管理工作。
在经济比较好的环境下，民营企业有更多的选择，财务管理工作更容易被忽略;在经济景气状况不好的情况下，企业面临的市场竞争环境更加激烈，他们所忽视的财务管理所导致的后果才会被充分显现出来。
此时，民营企业的存货积压或者是应收账款不能及时被回收，很可能造成资金短缺。
我国还在发展中，多数民营企业还未建立健全科学的财务管理，例如：时间价值、边际成本、风险规避等这些新型财务概念还没有在民营企业进行充分分析、利用。
这便会导致一些问题：在企业进行筹资时不考虑资本成本和资本结构，有多种选择时凭感觉;投资时不进行风险报酬计算，不分析现金流量情况，对竞争对手进行模仿;回收资金没有相应的政策实施。
此外，民营企业的财务管理意识淡薄，企业领导者还往往有集权的现象，且对财务管理的理论和方法研究不够到位，这都会对企业财务管理制度的制定产生一定的影响。
1.2相关机构不健全
民营企业由于受到，组织成本、人才、资本、以及生产规模等多方面的约束，因此设置的财务管理机构也是很简单的，分工都可能不明确，可能身兼多职，这样的话不仅专业性强，内部控制也很弱。
由于民营对优秀财务管理人员的吸引力不够，缺乏相应的管理人才，会导致最高决策者在对财务进行分析时受到阻碍，不能够全面对财务进行分析运用，从而企业在财务方面就不能收到最大效益。
甚至有的民营企业不设置会计机构，也不委托代理记账机构记账，只是由老板或者是老板娘一手操控着财政大权，这会导致企业在很多方面只是在单纯的运营，各方面财务指标都不能很好地实施，也就不能将企业更好地发展起来。
一般情况是除了一些国有企业转型的民营企业或者为数不多的大型民意保管企业，多数民营企业缺乏财务管理制度、内部控制制度、成本核算制度、财务收支审批制度、财务清查制度以及稽核制度等等。
1.3管理理论欠缺，随意性大
民营企业在经营以及各方面都比较随意，可能跟着感觉走，跟着传闻走，因为其缺乏理性的分析，缺乏严密的资金使用计划，缺乏对企业的发展状况的分析，缺乏相关的内部控制制度，更由于其规模有限，结构比较简单，不具备大型企业资金调度和周转的能力。
民营企业可能因管理制度不完善，造成企业的财务信息失真，这也会导致以后决策时这些财务信息根本没有可参考的价值，而且有些民营企业为了能向银行借款成功可能还会对财务信息造假，这是目前比较普遍的一种情况。
二、金融危机下民营企业财务管理所面临的挑战
2.1融资困难，流动资金不足
一方面由于多数民营企业财务管理各方面都不够健全，在融资时，投资方就不能很好地了解企业从而选择投资，他们更倾向于选择财务信息全面，规模比较大的企业，以降低投资的风险，或者企业向银行进行贷款融资，但达不到信贷的标准，这就会造成民营企业融资渠道受限，融资不畅。
另一方面，金融危机下，金融机构本来就比较谨慎，在对企业进行信贷审查时，条件更为苛刻，这就会造成原本在经济状况良好的情况下能够融资成功的民营企业也有可能面临融不到资金的尴尬处境，从而导致流动资金不足，更容易破产。
2.2财务管理缺乏科学性
金融危机下，有些民营企业会保存很多现金，认为现金保存量越多越好，而导致现金周转速度为0;形式严峻时，不对应收账款进行科学管理，由于此时经济情况不好，不仅是民营企业，其他类型的企业也会或多或少的出现一些问题，如果企业仍然按照以前的赊销方式、对应收账款的回收制度不进行改变，很可能会造成坏账;
不少民营企业管理者对原材料、半成品、存货管理不到位，月末存货可能占用资金超过营业额的两倍以上，这都是不合理的;
财务管理观念一直落后，不知道进行更新学习，也许在经济景气时还能勉强能够对企业进行管理，到了金融危机时便表现出了端倪，进而企业就会不断进行坍塌。
有些民营企业认为现金越多越好，致使大量现金未参加周转，有的是资金缺少计划安排，过量购置不动产，而使企业无法应付经营急需的资金，陷入财务困境。
2.3管理观念陈旧
民营企业的管理者往往是店主或者是雇佣的一把手，其典型的管理模式是所有权和经营权集于一身。
一人之见难免会受感情、亲情、友情的影响，集权带来的管理失误，决策失误处处可见，在这些企业中，如果管理者观念陈旧，对财务管理理念不闻不问，只凭个人感觉进行决策和管理，必定会让企业发展偏离方向。
现代的一些财务管理制度：时间价值、成本管控、内部制度、风险与收益等等，在民营企业中还未建立起来，又怎么能够应对新形势下的金融危机。
如果财务管理模式僵化，财务管理观念陈旧，只能是将财务管理在企业管理中变得黯然失色，发挥不到应有的地位和作用。
三、金融危机下的民营企业财务管理策略
3.1要有应对金融危机的意识
危机是每行每业都会面对的问题与挑战。
即使没有金融危机，也会有其他危机，虽然危机对企业会造成不同程度的影响，但企业也能够用从此处明晰企业本身存在的不足，并以此改进来增强企业的生存能力。
对于民营企业来说，面对金融危机首先要求领导者镇定，面临危机要有从容不迫的态度，并有能力制定应对方案，解决或缓解危机对企业造成的影响，树立员工的信心，传达出共同抵抗危机的信心;
其次是组织好员工对危机造成的影响进行拟定切实可行的实施方案，并进行实施，保证企业能够生存下去;最后金融危机对企业财务造成的影响最大，在企业所处的经济形势不好的情况下，要有相应的风险规避措施，确保财务管理在金融危机下发挥其预测、计划、管理、决策、控制的作用。
3.2加强企业成本管理
一是节约成本能够为企业的经济效益带来明显的提高，如果民营企业能够在金融危机下控制成本不变甚至是降低的情况下，企业很可能够抵御经济效益下滑或者是降低经济下滑的速度，进而给企业调整战略以应对危机争取时间;
二是低成本策略也能够在同行业竞争中取得生存优势，在金融危机下，同行企业如果没有低成本策略，自身企业能很好地控制成本，进而慢慢扩大市场份额，提高市场占有率，反而企业能够趁机打败对方;
三是如果一个企业能够实施成本精细化管理也能够从侧面反映出企业的管理水平有很大可能性处于良好的状态，相反，如果成本管理不够好，从此突破，便能够找出企业的不足之处，对症下药，才能应对当前的金融危机，企业才能生存下去。
结语
从以上看来，金融危机下，财务管理对民营企业管理活动发挥着重要的作用。
如果民营企业能够在财务管理方面进行加强研究，制定财务管理制度，规范财务管理活动，进而提高财务管理水平，民营企业一定能对金融危机或者其他危机有不同程度的抵抗能力。
[2]经济新常态下的金融资产投资新趋势探讨
我国经济新常态所带来的变化不仅仅是经济增速方面，它也对国民经济发展与投资规模产生了巨大影响。
例如在新常态下国民经济的快速增长也同时扩大了国民现实收入差距，高净值人群逐渐涌现增多，“M”型社会发展态势越来越明显。
在这种国民收入不断变化的形势下，银行存款、房地产投资等等当前中国的经济投资主导模式也在发生改变，“势微”现象凸显，某些新型金融投资产品与权益类产品更取代房地产、银行证券、股票、期货等等被国民所青睐。
篇3：金融论文写作技巧
金融论文写作技巧
一、选择题目
选题是论文写作的第一步，正确的选题在很大程度决定着会
计论文的成败与否，因而有很多原则要领，如必须“为时而著，为事而作”(白居易)等。作为金融论文的选题，除了需遵循一般原则外，还需要注意它的特殊性。这是因为金融学术论文对专业理论基础及实践经验都有一定的要求。有些学生已经具备一定理论基础和专业知识，但无实践经验，阅历浅；有些学生有着较强的实践经验，但专业理论基础不是很扎实；有些可能在这两方面都稍显不足。因此，必须慎重对待题目的选择。
(一)题目选择的一般原则
1．学术价值原则。学术价值是选题的着眼点。
2．量力而行原则。选题一定要充分考虑主观条件与客观条件，从实际出发，实事求是，量力而行。主观条件主要是指个人的兴趣与爱好、知识水平和科研能力等。如
果论文选题连自己都不感兴趣，是不可能写好论文的。如果超出了自己现有的知识水平与科研能力，则最后成文都会很困难。实践证明，勉强为之的题目，也是不可能出成果的。客观条件是指占有资料的条件和指导老师的条件。该原则的基本精神是：（1）选题宜专不宜全，宜小不宜大，应扬己所长，避己所短。选题过大，会面面俱到，不着边际，什么问题都谈到，什么问题也说不清楚，难以将论题说深说透。选题过窄过小，发挥的空间很小，取得突破性成果十分困难。要根据自己的科研能力选择大小适中，难易适中的题目。
(2)所选题目要有一定数量与质量水平的文献资料作为研究基础，借助这些文献资料可以了解所选题目应涉及的内容、历史和现状。拥有友量翔实、—韦富的文献资料有利于高质量金融论文的写作。
金融学科中关键问题的小题目，而且是自己有一定的认识基础、感兴趣、有体会的，并占有一定材料或能够比较容易取得所需材料的题目，只要抓住其要害，深入本质，科学地给予剖析，从各个角度对其精确论述，形成自己一定的独到见解，就可望成为一篇很有分量的论文，论文写作《金融论文发表写作技巧》。
(二)确定选题的途径
每个人从事金融研究的基本条件都有所不同，但必须在坚持上述选题原则的基础上，寻求适合自己的
基本条件的选题，才能达到事半功倍的效果。确定选题主要有以下几种思路。
1．出于满足个人兴趣目的。即从自己的专长和兴趣人手确定选题。如果自己对金融信息的真实性问题比较有兴趣，或在实际工作中自己就从事假账甄别工作，就可以针对金融信息真实性问题，从金融信息真实性的标准、现实经济中金融信息失真的原因、解决对策等全方位或就某一方面展开论述。 ’
2。热点问题追踪法。不同的经济发展阶段对金融工作提出的要求是不尽相同的，也就是说，每一阶段都有该阶段的热点话题。如前一阶段的金融委派制问题、xx年上半年的金融准则制订权问题、现阶段的金融师诚信，等等。选择热点问题的最大好处是比较容易取得相关的参考资料，而且选择途径较广，既可以是新闻媒体，也可以是报刊杂志，还可以是专家研讨等。
3．边缘学科交叉法。即将其他学科的研究成果与金融学科相结合，利用金融学科自身专门方式方法，为其他学科和金融学科自身发展提供一个更广阔的视角。
4、对比分析法。通过对几种事物或同一事物的几个方面的比较研究来认识事物。如我国借款费用准则与美国相关准则的比较研究、股份合作企业与合伙企业金融核算的差异、中美注册金融师管理制度的研究、企业合并
的基本金融方法及其比较分析，等等。
5、延伸法。进一步加深对某个课题的研究，该方法要较全面了解已有的'相关论文，并在那些论文所阐述观点的基础上能够进一步深化，避免泛泛空谈。如预算金融体系进一步改革探索、对金融委派制新认识，等等。
6、补差法。对所研究的领域中尚未研究或研究不充分的问题研究。这些问题难度较大但学术价值也较大。
7、新角度法。即对同一问题从不同的角度加以论述或改变大家都采用的方法而寻求新的切入点。如模糊财务评价问题、财务工程学初探、从财政和契约关系的特征看审计的产生和发展、论经济可持续发展与环境审计、信息不对称与审计，等等。
二、资料搜集与整理
一般来说，主题确立之后，就会自然地进入考察或搜集、整理资料的阶段。也可以说，这是论文写作的“初级阶段”。这个阶段的工作成效如何，直接影响论文的质量。有一位经济学诺贝尔奖获得者说过这样一句话：“作为一位演化的学科，经济学的进展方式是：考察资料、形成假说、检验假说，就经济运行情况取得有时是勉强一致的意见。”这句话同样适用于金融论文的撰写程序。由此可见，在论文写作的过程中，考察或搜集资料的重要性。
有了资料，论文才可“
言之有物”。其实，大家平时就要注意搜集、积累和占有材料：凡是你觉得特有利用价值的，就应把它搜集起来；积累材料要下大力气，花苦功夫，日积月累；占有材料应务求其多，力求其详。当我们选定一个题目后，再进行目的性、针对性更明确的搜集，紧紧围绕自己选定的主攻任务，时时联系自己所研究的问题，去搜集那些有典型意义的与自己确定的中心论点关系最密切的材料。
篇4：金融论文参考题目
关于金融论文参考题目
1.商业银行股份制改造及赏识问题的研究
2.中央银行监管中在的问题及解决途径
3.商业银行的经营风险及防范
4.加入WTO对我国金融业的影响及对策
5.我国证券市场发展的现状，问题及对策
6.建立我国二板市场问题研究
7.关于我国利率市场化问题的研究
8.通货紧缩及其治理对策
9.如何培育和重塑个人信用制度
10.加入WTO后中国银行业与国际市场接轨问题
11.市场营销在银行中的应用
12.银行中间业务问题及其前景研究
13.银行金融创新问题
14.银行存款管理与吸存策略
15.银行与重建信用制度
16.银行的科学决策问题
17.信息与银行服务问题
18.我国建立存款保险制度的构想
19.网络银行发展中存在的问题及对策
20.商业银行的业务创新
21.加入WTO对我国国有商业银行的影响
22.对二板市场的再认识
23.入世后，我国消费信贷的发展方向
24.储蓄转化为投资问题
25.利率市场化问题
26.保险业如何面对入世的挑战
27.商业银行不良资产的处理方法
28.资产管理公司的运作
29.如何构建我国的信用体系
30.商业银行股份化改制及上市策略
31.中国的货币需求理论研究
32.金融业成功应对WTO的策略
33.存款准备金付www.51lunwen.org息制度的研究
34.中央银行金融监管问题研究
35.商业银行内部控制机制问题研究
36.金融业务创新
37.银行电子化改革
38.加入WTO后中国银行业的风险问题
39.深化我国商业银行改革的问题
40.我国货币政策实践效果分析
41.中小商业银行发展研究
42.提高我国金融业从业人员素质问题研究
43.我国商业银行与企业的关系
44.分业经营与全能化趋势比较研究
45.知识经济与我国金融业
46.入世后我国房地产业发展趋势研究
47.我国住房金融发展现状，问题及对策研究
48.住房市场进一步发展的对策研究
49.房地产投融资手段的创新
50.个人住房贷款证券化问题研究
51.提高我国金融业从业人员素质，应对入世挑战
52.当前我国证券市场的'主要问题及对策
53.对我国货币政策的历史回顾与前景展望www.51lunwen.org
54.我国投资基金业历史、现状与发展前景
55.欧元对国际货币体系改革的启示
56.汇率制度的选择
57.货币危机传染与政策选择
58.加入WTO后银行体系的改革
59.资本项目的自由兑换问题
60.国际资本流动的效应与监控
61.中国利用外资方式研究
62.国际融资方式研究
63.基础设施融资方式研究
64.入世与资本项目开放
65.人民币可兑换问题研究
66.加入WTO与中国利用外资
67.国际汇率制度的选择研究
68.入世与银行竞争
69.入世与中国金融改革
70.中国股市成长型股票投资价值分析
71.股指期货的功能对我国股市健康发展的积极影响及分析
72.股市的财富效应对我国GDP增长的影响分析
73.加入WTO对我国保险业的影响
74.当前我国保险市场存在的问题及对策www.51lunwen.org
75.我国保险业监管中存在的问题与对策
76.保险资金运用问题
77.寿险业发展前景
78.降息效应的实证研究
79.河北上市公司分析研究
80.中国入世对股市运行的影响分析
81.中国金融运行隐患及对策分析
82.我国保险营销中存在的问题与对策
83.我国保险资金运用问题探讨
84.我国社会保险模式的选择
85.我国失业保险制度的建立
86.如何改变我国保险业的粗放经营模式
87.医疗保险制度改革探讨
88.养老保险制度改革的任重道远
89.保险中介存在的问题与对策
90.我国建立保险经纪人制度的必要性
91.入世后人民币汇率的走势与汇率政策选择
92.入世与人民币资本项目可兑换问题研究
93.中国银行业分业经营与混业经营问题研究
94.金融工程在中国的发展
95.金融衍生工具发展与监管
96.新时期我国信托业发展方向
97.融资租赁——中小企业融资的一种新形式
98.国有股流通问题（方向）
99.完善上市公司法人治理结构对证券市场的影响
100.如何评价企业的创值能力
101.企业并购活www.51lunwen.org动中的资产定价研究
102.影响住房贷款资金安全的风险类型及其管理
103.信息不对称与银行借贷行为研究
104.住房金融制度演变及对中国经济增长的贡献
105.中国的金融开放与金融危机传染的防范
106.信用体系建设初探
107.项目评估与投资决策
108.投资项目管理
109.住房抵押贷款研究
110.国际货币合作的历史回顾与前景展望
111.最适度货币区理论研究
112.亚洲货币合作
113.中小企业融资问题及对策研究
114.货币政策调控功能及效果分析
115.扩大内需与货币政策关系研究
116.利率市场化作用环境与作用机制问题研究
117.西方货币理论的借鉴价值研究
118.我国金融混业经营问题研究
119.金融资产管理公司面临问题研究
120.中外资金融机构优劣比较研究
121.中间业务的国际比较研究
122.房地产开发规模和效益对中等城市金融业的影响
123.创立学习型银行的思考
篇5：金融论文提纲
关于金融论文
摘要：
近年来，金融危机的爆发逐渐引起人们注意到金融体系稳定的重要性，单单从金融体系来说，尽管各国的金融机构有各自的特点，但是其在种类和构成上基本相同。准确的把握理解金融体系与实体经济的关系，有利于金融行业的发展以及对于金融风险的防范。
关键词：金融体系 实体经济 关系研究
从概念界定上来讲，实体经济指的是物质精神产品和服务的生产、流通等经济活动，具体来讲，不仅包括物质生产和服务部门比如农业、工业、商业服务业、建筑业和交通通信业等，也包括文化、教育、知识、艺术等精神产品的生产和服务部门，是有史以来人类社会赖以生存和发展的基础。金融体系是指金融机构、金融工具以及他们之间的关系。实体经济指的是能够造成社会总体真实财富增长的部门、产品和服务，因而，对于金融交易和房地产交易等局限于权证交易的部门不属于实体经济。
一、金融体系与实体经济的竞合关系
金融体系与实体经济作为经济体系的两大重要组成部分，两者之间不仅存在着合作的关系，也存在着竞争关系。金融体系的发展只有实体经济相适应，才能够在实现促进经济发展的同时，避免经济危机的发生。在金融系统和实体经济相互适应的情况下，资金能够从实体经济中的资金盈余者手中，以金融系统为工具，流通到能够充分利用和经营资金的需求者手中，不仅能够实现对闲置资源的利用，也能够发挥优化资源配置的功能。此外，通过金融系统的资金分配也能够将风险分散、促进当今科学技术的进步以及生产效率的提高。而实体经济的发展不仅能够增加居民手中的财富，也能够增加居民的剩余资金，同时，居民收入的增加也会导致居民消费需求的增加，进而引致外来企业投资需求的增加，从而使得群众对于金融业务的需求也相应增加，在满足金融相关部门利益的同时也促进了社会金融体系的发生，从而实现社会经济的良好运行和发展。如果金融体系与实体经济不能够相互适应，就会出现经济发展的速度变慢的情况，甚至会出现经济的震荡和甚至萎缩。比如，如果出现了新型的金融部门业务运行不合理等导致自行的转化效率不高，或者说传统上成熟的金融部门不以传统的方式运作出现了金融资源垄断等现象，就会导致社会资源不能够实现优化配置等金融抑制现象的发生，不仅会阻碍新兴金融产业部门的发展，也严重阻碍了金融体系结构的调整和部门的升级。如果出现了金融发展过度的现象，就会导致资金由传统的金融部门和传统的产业部门向新兴的金融部门或新兴的产业部门转移过度的现象，不仅不利于新兴部门的发展，还会导致这些新兴金融部门泡沫的过大。此外，实体的传统产业部门也会由于资金供给的不足而加速萎缩，最后就会导致与实体经济发展相适应的资金合理配置的破坏，严重时期也会导致金融危机的发生。
二、金融体系对于实体经济的影响
金融体系对于实体经济的发展不仅发挥着正面影响，也发挥着负面影响。正面影响主要体现在：
（1）提高社会剩余资金的流通，提高社会经济的资源配置效率。如前面所说，当金融体系与实体经济的发展相适应时，金融体系可以促进资金由流通到经济效益和生产效率更好的实体经济领域，不仅有助于相关行业经济的增长，也能够促进整个产业链的发展。
（2）改善或者拓宽融资渠道，降低交易成本、推动经济增长。金融体系中的股票、债券二级交易市场的繁荣稳定，不仅能够直接的增加政府的税收，也能够改善提高相关行业的收益和就业，更能够间接地保证股票与债券等一级发行市场的稳定与繁荣，在实现对实体经济融资来源的改善和拓宽的同时，降低了企业在交易和融资方面的费用，从而实现了对经济增长的推动作用。
（3）分散市场风险，充当经济缓冲器。当实体经济的货币产出不足以满足社会上的货币供应量时，就会导致超过实体经济中涉及到的投资和消费等正常活动所需求的大量过剩储蓄资本，而在形成通过膨胀的潜在隐患和直接原因之一就是这些储蓄资本导致的实体经济中消费品和资本品价格的上涨。良好的金融运行系统能够在利用资本追逐利益的过程中从一定程度上满足实体经济中过剩储蓄资本的投资或者投机需求，从而分散市场风险，充当实体经济运行的缓冲器。金融体系对于实体经济的负面影响体现在：
（1）导致货币供需失衡，影响货币政策的传导。金融体系的失衡会导致资产价格的异常波动，进而也会导致实体经济中各类资本价格的剧烈波动，消费品的价格也会受到这种波动的影响，最后，实体经济中各类商品的价格传导会出现梗阻进而导致供给结构与货币的失衡，影响货币政策的`传导。
（2）影响投资于消费，造成通货膨胀。当金融体系存在过多的市场流动性时，金融体系中的虚拟资产市场价格就会出现异常上涨，最后通过一些列的反应导致消费领域中消费价格与服务价格的上涨引发通货膨胀。
（3）资产价格泡沫，积聚经济风险。以上金融体系中流动性进一步恶化，会导致虚拟资产价格的进一步剧烈波动，在诱发通货膨胀的同时，还会诱导固定资产投资过多，最后流通到金融体系中，最后还会加剧市场流动性的过剩，这种恶性循环过程中就会导致资产价格泡沫以及“虚幻财富”，最后给整个社会经济的稳定发展埋下巨大的风险。
（4）引发金融危机，甚至于是经济危机。金融体系的资产价格波动的进一步恶化，一方面会导致实体经济所需的资金大量涌入到金融体系中，进而引起实体经济的剧烈波动。另一方面，也会导致货币国际汇率的降低贬值，随后导致境外投资的逃离，最后造成金融系统的恐慌甚至是崩溃，严重时会导致金融危机的出现，金融危机进一步恶化，破坏实体经济，导致实体经济的衰退，最后出现经济危机。
三、我国金融体系与实体经济的失衡现象和协调发展方法
近年来，金融体系在我国飞速发展，但是两者之间存在着由来已久的金融发展失调问题，具体表现在：在金融资本活跃的经济发达地区，由于金融体系利润更高，大量的资金流向了金融体系，这就造成实体经济资金的短缺，进而影响了实体经济的改革、创新和发展。而在资金稀缺的地区，由于资金利用低，多余的资金由总部抽离进而造成了该地区实体经济发展缺少资金，最后只是在金融体系实现了资金的优化配置，而实体经济的资金却更加匮乏。综上所述，我国同时存在着金融过度分离和金融抑制分离的现象，这种现象严重阻碍了中国现代经济的发展。因而，协调我国金融和实体经济的关系势在必行，具体可以从以下四个方面入手：
（1）从实体经济内部出发。增强实体经济的创新能力，加强管理，增加实体经济的收益率和增长动力。
（2）协调金融体系内资金、业务、区域结构，以及金融市场和金融中介的关系，优化金融体系市场结构。
（3）加强金融体系自由化改革的进程，充分利用金融系统优化资源配置的功能，促进金融体系和实体经济协调发展。
（4）重视资本市场对金融体系能动性的提高，改革和发展资本市场。
四、结语
不同国家，金融体系所占的比例以及发挥的作用不同，在越是发达的国家，金融体系对于实体经济的发展影响越大。随着实体经济的发展，金融体系对于社会经济发展的影响也逐步凸显出来，其所发挥的作用也越来越大。但是金融体系的不合理发展，也会对实体经济的发展造成严重的危害，金融经济逐步发展过程中先后引发的经济危害比如日本经济的破灭、美国新经济的停止和东南亚经济危机，使人们逐步意识到金融体系对于社会经济发展的影响。科学系统的了解金融体系和实体经济的关系，将更有利于合理规划金融体系的发展，以便于社会经济的协调稳定发展。
参考文献：
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[2]姚先国，郭竞成。转型中的中国金融体系与实体经济：一个值得警惕的问题[J]。中国经济问题，，02：11—19。
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[4]马勇，李镏洋。金融变量如何影响实体经济：基于中国的实证分析[J]。金融评论，，01：34—50+124—125。
篇6：金融计量论文
一、互联网金融的特点
1.互联网金融具有普惠金融特征。
互联网为金融建立了一个开放、高效、包容的平台，减少了金融服务的成本，降低了金融服务的门槛，拓展了金融服务的领域，延伸了金融服务的长度，深化了金融服务的内涵。互联网金融可以通过“长尾”渗透到社会各层，特别是在小微金融服务领域具有突出的优势，一定程度上填补了传统金融覆盖面的空白。
2.互联网金融混业经营模式更加突出。
互联网金融在行业和业态之间跨度较大，一个产品或一项业务常常涉及证券、保险、银行、非银行等多个领域。以阿里巴巴旗下的余额宝为例，是基于人民银行监管的第三方支付平台支付宝建立，但资金投资对接类型是证监会监管的货币基金，而投资主要投向是银监会监管的银行协议存款等领域，是一款跨三界的互联网金融产品。
3.互联网金融资源进一步脱媒。
互联网平台上的资金供需双方信息通过社交网络发布和传播，信息被搜索引擎进一步组织和标准化，供需双方通过互联网直接联系和匹配，不需经银行、券商或交易所等中介。同时还突破了传统金融空间和时间的限制，只需一台连接上互联网的电脑、手机或PAD，在任何时间与地点，用户就可享受互联网金融的便利服务，让越来越多区域性的、分散在各地的金融需求得到满足。
4.互联网金融让信息更为对称。
互联网金融利用自身的业务优势和技术优势，在互联网上获得的大数据能够提供足够的客户信用判断依据。这些数据包括第三方平台上的信息数据，物流公司的配送数据，第三方软件公司提供的记账数据信息，甚至可以包括社交网络平台上的行为数据。同时互联网金融能够借助信息技术的手段和方式，更好的分析分散、海量的客户需求和偏好，定制丰富的金融产品和服务，缓解了信息不对称现象。
二、国外互联网金融监管的经验
目前，在国际上尚无准确的英文概念与“互联网金融”相对应，对以互联网为平台的金融交易行为，主要从法律制度、外部监管措施、行业自律组织、信息披露等方面完善相关监管措施。
（一）发达国家的主要做法
1.美国：立法为核心。
美国已经形成了从市场准入、日常监管、退出机制所组成的较为健全的法律体系。美国对于互联网金融没有专门的监管机构，由货币监理署、美联储等监管部门，国民信贷联盟协会等行业性自律组织在其履职范围内对相关业务进行监管。在监管方式方面，以实施现场检查为主、非现场检查为辅的监管方式。由于互联网虚拟化、数字化的'特点，现场检查会综合考虑业务的风险性及产生问题的具体内容进而采取特定的处理措施，包括实施检查的监管主体的级别、人数、检查频率等。非现场检查是采取现场检查的基础，监管机构往往会采取分析数据等方法对相关业务进行间接检查，以最大程度发现问题并加以处理，确保监管的有效性。
2.英国：适度审慎。
英国的监管方式较为单一，其互联网金融业务主要由金融行为监管局进行监管。在监管原则方面，以适度审慎为基本原则，将对传统银行业的监管方式适用于互联网金融业务中，也体现了英国法律制度的包容性与灵活性。同时，行业自律性组织的章程、制度等对协会成员起到极大的约束，对于规范行业发展，营造公平竞争环境，保护金融消费者权益起到了积极的促进作用。
3.德国：行业自律监管。
互联网金融业务成熟度较高的德国，并未因为互联网的特殊性而做出新的规定，其监管模式参照的是传统金融业务。根据《德国银行法》的相关规定，德国央行与联邦银行业监管局互相协作，共同监管。德国央行负责制定执行货币政策，联邦银行业监管局负责发布行政法规。同时，德国行业自律性组织的网络媒体协会（ICTF），作为民间组织被授权检查德国互联网上的各种内容，并为从业者提供标准和建议。
4.日本：注重整体有效性。
日本对互联网金融实施高度集中的监管体制，由政府部门负责构建完善的信息安全、法律等规章体系，实施严格监管方案。日本金融厅、日本银行、通产省、邮政省和法务省及其下属机构在其履职范围内对互联网金融实施监管，从行业规划、风险管理、信息安全、法律制度等层面推动整体互联网金融产业的发展。同时，法律明确了交易秩序维护的责任制度，针对欺诈、逃税、洗钱及其他与保护金融消费权益相关的不法行为，制定了惩戒措施。
（二）国外对互联网金融监管特点概括
1.注重完善相关法律法规。
从制度设计的层面将互联网金融纳入法律约束的范畴，以金融行为的合法性作为互联网金融业务的最基本要求，并将此视为互联网金融发展的重要基础。此类国家往往以现有银行业监管制度为蓝本，结合互联网虚拟化、数字化等特点，通过补充或修订法律以使原有的监管规则能够适应互联网技术运用给金融业带来的创新变化。
2.发挥行业自律性团体的作用。
在透明的法律环境下，坚持适度审慎和保护消费者的原则，强调网络信赖性和安全性。此类监管方式往往投入的监管资源较少，对互联网金融的硬性约束也较低。并且，通过赋予行业自律性团体一定的监管职能，达到推动行业整体发展的目标。
3.强调信息公开透明。
对互联网金融采取严格的注册登记审核准入制度，对申报信息的真实性进行严格审查，对互联网金融的经营者规定了重大信息的强制披露义务，保持互联网金融交易双方的信息对称，充分保障金融消费者的知情权。
4.注重信息安全保护。
以市场为主导，以技术保障为核心，构建全面、高效的信息安全策略。将加密、电子签名等技术运用于互联网金融交易之中，完善公共钥匙基础设施，维护金融消费者的隐私权。
三、对于我国互联网金融监管政策的启示
（一）建立完善相关法律法规
尽快对现有的法律体系做出相应的修改完善，从法律层面界定互联网金融经营范围，厘定互联网金融发展方向，规范互联网金融产业发展。修改完善与互联网金融相关的配套规章制度。例如互联网金融企业信息披露制度，金融消费权益保护办法，交易者的网上身份认证办法，电子合同有效性确认准则等多方面的规章办法。
（二）构建有效的监管体系
人民银行、银监会、证监会和保监会须切实发挥金融监管协调部际联席会议作用，加强对混业金融的联合监管。实施分类监管方式，根据互联网金融企业经营模式以及涉及风险类型，实施部门分类监管，各司其职。重视行业自律，金融监管部门可加强与小额信贷行业，银行、证券、保险业协会，互联网商盟等行业协会、自律组织的沟通及联系，借助行业协会的约束力，进一步规范互联网金融经营者的自身行为。
（三）加快社会信用体系建设
扩大信用体系数据采集范围，以人民银行征信系统为基础，将互联网金融平台产生的信用信息，包括交易记录、支付记录、评价记录等，纳入企业和个人信用信息数据库的采集范围。拓展社会信用体系内涵，在建立基本的行业规范标准和基础法律框架之上，构建一个包括信用系统、登记注册系统、信息披露系统等多个领域的完整信用体系，促进社会信用体系进一步发展，降低互联网金融虚拟性所带来的风险。
（四）加强金融消费权益保护工作
推广互联网金融知识的普及，加强风险教育，加大公众互联网金融知识普及力度，引导消费者树立正确的投资理念，提高投资者的风险防范意识。完善互联网金融消费权益保护机制，建立统一的互联网金融投诉机制，并根据互联网金融的消费者与经营者不一定处于同一地域的特点，建立以网络为平台的在线争议调解机制。
篇7：金融体制改革探讨论文
最新金融体制改革探讨论文
一、我国金融体制改革的历程
从时间流程上看分为两个阶段:第一阶段是从1978到,经济体制改革的重心是建立工业部门的现代企业制度,与之相适应,金融部门的改革旨在建立独立于财政的市场取向的金融体系,目的在于创造与企业改革相适应的外部环境。随着股票市场、债券市场、资金市场、外汇市场等市场的建立,我国金融体系改变了之前有机构无市场的窘境。尽管金融体制改革初见成效,顺利完成了第一项基本任务,建立了独立于财政的金融体系,但作为市场微观主体的金融机构在当时仍然面临一系列问题,面对加入WTO后外资金融机构竞争的威胁,为了建立更完善的中国金融体系,建立有效的金融市场微观主体并与经济体制改革中的宏观层次相配合,我国开始对金融机构进行企业化改造,力图使之成为真正的市场主体。由此,金融体制改革进入第二阶段。第二阶段金融体制改革从20开始,进入金融结构市场化取向的企业化改造,目的在于除金融机构自身经营需要外,更要提高资源配置的效率。
二、关于金融体制改革的几点认识
1.适时推进利率市场化
利率历来是经济学家探索和研究的重点,又是各国政府力图控制和掌握的政策工具。间接融资还是直接融资结构的选择是金融体系建立的目标,是长期的基本的问题,而利率市场化则是短期要考虑的东西。我国金融业正经历着利率市场化的微观消化过程,许多矛盾和扭曲在影响着金融体制改革的质量和下一步的抉择。金融体制的既有框架容纳了现行的利率体系、利率政策和利率水平决定机制,也决定了我国利率市场化改革的路径以及所能达到的最终效果,而利率制度的效率则最终决定我国金融体系的效率。作为金融体制改革的一个重要组成部分,利率市场化改革同样采取了与之相适应的渐进式改革,这既是国际的经验也与我国正处于转轨时期的现实有关。我国利率市场化的过程实际上就是创造利率市场化条件的过程。总体来说,我国的利率市场化改革滞后于整体金融发展形势,已经成为我国经济金融体制改革的瓶颈。然而,利率市场化进程目前还面临着一个两难的选择。利率一定要市场化,但是在人民币升值情况下又变得有一定难度。中国的利率水平与美国的利率水平有一个利差,如果人民币升值不超过这个利差,国外的投机行为就会很少。目前金融监管的措施之一是为了防止热钱流入,所以要使中国的`利率保持比美国低两个百分点,此时利率政策的效果很明显。
2.深刻认识我国金融体制改革特殊性
我国经济体制改革的特点决定了金融体制改革需要完成两个基本任务,即宏观层面上建立独立于财政体系的金融体系,微观层面上对金融机构进行企业化改造。然而,金融体制改革还有其特殊性,首先表现在以银行为代表的金融机构除了是经营货币的企业外,还是国家货币政策的执行机构。在经济过热时期,国家会采取紧缩的货币政策,然而,作为追求利润最大化的商业银行难以遏制贷款的冲动,会尽可能通过各种方式更多地放款,此时在国家政策制定的目标效用函数和企业化的金融机构目标函数不一致情况下就会出现利益冲突,这种冲突会影响到货币政策的实施效果和带来宏观经济的不稳定。其次表现在计划经济时代以财政为主导的情况下,银行的功能是核算、结算等,企业融资的需要催生非银行金融机构的发展,在转轨时期这恰恰与资本市场的发展联系在一起。作为在国民经济中具有特殊地位的金融业,在改革进程中必须考虑具体的国情。建立健全独立于财政的金融体系和金融机构的企业化改造,实际上就是金融体制改革的两个步骤,如果这两步并为一步走,就是激进式改革;分成两步走,就是渐进式改革。经济的落后性决定了中国不可能采取激进式改革。在渐进式经济体制改革中,当市场经济体制得以初步建立,工业化进程得到快速发展,过去对金融体制的约束条件发生变化,金融体制改革就开始推进。
3.金融业分业经营和混业经营
从历史上来看,混业和分业的选择就是风险能否控制的问题,如果风险不能控制而且能够传递,只能借助外部的力量。20世纪八九十年代,银行业的风险意识在加强。按照现代金融的理解,金融不再仅仅是资金的供给方,更是风险配置机构。与此同时,金融机构的风险配置技术也得到了大大的改善。因此,混业经营问题事实上是金融机构能否控制住风险和有无防范风险能力的问题。从目前来看,我国的金融监管已经开始走向规范化,风险控制和防范能力在逐渐加强,因此金融业的混业经营趋势已经开始显现。
4.推进金融国际化进程
目前,我国经济发展水平较低,金融很脆弱,竞争力不强。如果完全开放金融市场,必然会使国内经济面临国际金融市场的动荡和国际投机资本的冲击,甚至发生金融危机。金融自由化不当发生金融危机,退回的损失不会比金融抑制对经济阻碍造成的损失小。
所以,我国金融自由化、金融国际化将是一个渐进的过程。金融自由化的过程应与市场发展的进程相适应,各类金融机构的改革应同步进行。自由化过程如果超过市场的承受力,就会产生严重的后果。对必须进行的金融自由化改革,如果采取拖延政策,不但不能避免或推迟金融风险,反而会导致新的市场扭曲。同时,如果金融市场改革不同步,对有的金融机构放松管制,而对有的金融机构仍进行严格管制,就会扭曲各类金融机构的竞争地位。金融自由化的过程与我国金融体系抵御风险的能力相适应,金融市场的发展应规范化与自由化并举。如果金融自由化步伐超出了金融体系抵御风险的能力,就会导致金融危机。只有加快改革金融体制,包括完善金融监管制度,加强金融基础设施,促进专业化银行的商业化改造才能更好地推进金融自由化。真正做到金融市场发展与规范并举,当改革取消了对金融市场的行政干预时,市场约束力和功力机制要取而代之。
篇8：证券金融论文：国际化
证券金融论文：国际化
会计准则国际化是近年来国内外颇为流行的一个概念，会计准则的国际化是时代的潮流，是未来财务会计发展的方向，也是世界各国都面临的共同的课题。从各国会计准则产生与发展的历史看，证券市场是推动会计准则产生与发展的动力，我国也不例外。当今，证券市场的日益全球化为我国经济的发展注入了新的活力，同时也使会计准则的国际化成为我国必须面对的一个不可避免的现实一随着证券市场的不断发展，其时会计准则的推动作用也更加明显。不容忽视的是，我国处于经济转型时期，证券市场虽然有了一些长足的发展，但是仍不够完善，其内在矛盾的存在导致证券市场基本功能难以发挥，高度投机违背证券市场的交易原则，显现出幼稚和不成熟的特点。这种不成熟和幼稚的证券市场同时也制约着我国会计准则的国际化进程。
时许多上市公司来说，最主要的变化只有两个方面，一是翻牌(改名称为股份有限公司)，二是圈钱(在上市时按高水平的溢价募集巨额社会资金)。(3)功能缺陷是我国证券市场第三个主要的制度缺陷。在市场经济条件下，证券市场最主要、最核心的功能是资源的配置和再配置。为了实现这一功能，证券市场必须具备如下条件：价格形成的机制必须是市场化的，市场上聚财用财生财机制是健全完善的。然而在我国，公司上市后，保配股资格成了许多管理者和经营者甚至政府时企业关爱的心照不宣的'目标。这样，资源合理组合和优化配置的功能基本失败或在相当大的程度上失败了：在聚财用财生财这条因果链中，剩下的惟一功能就是聚财，即人们常说的圈钱功能了。(4)规则缺陷是我国证券市场的又一重要制度缺陷。从市场的角度，保护投资者的利益特别是中小投资者的利益应是证券市场的立法基本出发点和立足点。
由于这些制度缺陷，使得有计划的证券市场一方面要支持国有企业上市圈钱，向投资者转移风险;另一方面又要防止欺诈，保护投资大众的利益。这是一个无法两全的目标。正是这样的目标，使得我国会计准则的制定必须同时为国家、企业、投资者三方服务。我国1993年出台的《企业会计准则》中提到：会计信息应当符合国家宏观经济管理的需求，满足有关各方了解企业财务状况和经营成果的需要，满足企业加强内部管理的需要。可见，我国现行会计准则制定的目标是要满足政府、有关各方和企业内部经理人员三方的利益，而且似乎把政府的利益放在首位。
这实际上是有计划证券市场的必然结果。把三方利益关系人的利益要求同时作为会计准则制定的目标，在技术上具有一定的难度。而且，在同一会计准则体系规范下的同一会计信息要同时满足三方利益关系人的要求，首先的前提必须是：这三方关系人的利益不存在任何的冲突。显然.这一前提是不成立的从证券市场高度发达的国家来看，会计准则制定的目标一般定位在民众利益上。会计准则的民众利益一般表现为它所规范的财务信息是否有利于社会资源配置的优化，是否根据普通民众的利益要求来规范企业的财务信息披露行为。目前，在国际范围内普遍流行的国际会计准则、美国财务会计准则等，大多是以民众利益为目标的。从长远观点看，我国证券市场终会完善、健全，会计准则的制定目标应当定位于民众利益，把政府看作是众多投资者的一员。
二、股权结构的不合理影响会计准则的价值取向及制定
因此，在上市公司中，主要是国有股控股。国有股一股独大，必然影响我国会计准则制定中价值取向原则的设定。会计准则制定的价值取向原则从理论上可以归纳为三个：用户优先原则、送户优先原则和中立原则。用户优先原则是指会计准则制定者在进行会计选择过程中，以最大化用户(投资者)的效用为先决条件，而不管它对其他利益关系人的影响;送户优先原则是指会计准则制定过程中以最大化送户(经理人)的利益为前提;中立原则是指会计准则的制定者在会计准则制定的过程中，不考虑用户或送户任何一方的特殊利益，而仅以社会总福利最大化的标准来加以选择。我国证券市场上股权结构的特殊性.决定了政府利益在各种利益关系中的主导地位。以政府利益为导向的会计准则制定就成为一种必然的选择。
于是出现了我国会计信息应满足国家、有关各方和企业内部的各种需要的提法。我国奉行的这一中立原则在操作上存在较大的难度，而且纵观我国现有具体会计准则，主要是借鉴国际惯例，而这些国际惯例多是以用户优先原则为导向的。那么这就有可能与我们所持的中立原则相违背，就不太适应我国当前证券市场的情况。美国等会计准则比较完善、发达的国家，他们奉行的是用户优先原则，而这一原则的选择也主要出于对资本市场资源配置效率的考虑。要使会计准则能够促进资本市场优化资源配置，它首先就必须能够使投资者从所制定的准则中获益。
中国独特的股权结构，使得政府的行政职能、经济调控职能和所有者职能结合在一起.股权约束就渗透了社会政治目标，带有行政干预的属性。我国这种以国有经济为主导地位、国有控股的经济模式.导致会计的重.心是国有企业.会计目标是一种政府导向型的目标。这对会计准则的影响体现在：由于政府在整体上是企业最大的投资者，也是绝对最大的产权主体，它兼有代表产权主体和权威性两重特性。
篇9：企业金融企业发展论文
企业金融企业发展论文
一、企业金融与企业发展关系的现状分析
（一）企业金融涉及公司的治理
企业金融中涉及到公司的治理，公司制企业的出现，以及发展，随之而来的就是企业的治理问题，一个企业的治理直接关系到企业的发展，如何治理好公司，以及怎样的治理才能够使企业的利益达到最大化，如何才能够是企业治理为企业的发展做出更积极的，有利的影响，这是企业治理，以及企业金融必须要特别仔细的考虑的问题之一，企业金融在企业治理问题上，要尤其的注意，尽量的是企业金融对于企业的治理，在最大的程度上，最企业的发展起到促进的作用，千万不能忽视企业治理企业发展的作用，所以在企业金融对企业的治理过程中一定要格外地小心谨慎。
（二）金融危机是不容忽视的
随着近年来金融危机的时有发生，企业金融对于企业发展作用的弊端也就凸显出来了，金融危机会对企业造成一定的影响，这是大家众所周知的。而金融危机有的时候又是不可避免的，金融危机的发生必然会对企业造成不可避免的损失，严重的时候，金融危机对一个企业造成的影响，还很有可能是致命的。有不少的企业在金融危机中破产。金融危机的影响，也引起了大家对于企业金融对企业发展关系的重视，如何预防和应对，企业金融对企业发展的不利影响，逐渐引起了人们的重视。
二、企业金融与企业发展关系的对策建议
（一）进行科学合理地资源配置
为企业争取最大的利益，充分考虑到企业的发展，为企业在日后的发展打下良好的基础。企业金融要充分利用好企业丰富的客户资源，企业的客户资源，无疑在企业金融中起到了十分重要的作用，客户资源在企业金融中占有十分重要的比重，所以企业的客户资源在企业金融中也就占有非常重要的地位。企业金融一定要好好利用这一优势，重视资源的分配，对企业的客户资源，进行科学合理地配置，争取使企业的客户资源优势发挥到最大，从而使企业金融在企业发展中，起到更加积极的促进作用，使企业金融更好地为企业的发展服务。
（二）企业金融必然会影响到公司的治理
由于我国的企业并不能够直接地提供金融服务，所以就需要对公司进行治理，通过一定的企业金融组织来提供金融服务，所以就必然会涉及到公司的治理，只有有效地治理，使企业金融组织能够更有效率，更好地为企业提供金融服务，才能使企业金融能够不至于在企业的发展中拖后腿。这样才为企业金融对企业发展起到促进作用，提供机会。要想使企业金融能够更有利于企业的发展，就必须要对企业进行治理，对企业的参股对象，以及集团的控股，都要进行严格地治理，以保证企业金融组织更好地发展，同时还要对企业的生产经营状况重视，一个企业的生产经营状况，对企业的发展起到了至关重要的作用。用科学合理的手段，使企业能够有一个更广阔的发展前景。
（三）企业金融有一定的风险性
金融危机的`发生，也是人们意识到了企业金融对企业发展造成的巨大的负面影响，所以要努力地，尽可能地避免金融危机的发生，企业金融中要尤其的注意，尽量避免危机的发生，这就要求降低风险，利用企业金融的分散功能，尽量地是使风险分散开来，要想降低风险，通常情况下，就要降低回报，所以在企业金融中，一定要将究平衡，不能一味地追求高回报，这样的话，就会使风险性增强，而风险性的增强，就加大了导致危机的可能性，所以企业金融一定要衡量好。而企业金融要想尽可能地避免危机的发生，就要尽量的降低风险，而降低风险的有效的措施，就是分散风险，分散风险的同时，也会对企业发展起到一定的促进作用，从而更有利于企业的发展。是企业能够更好更快的发展，而风险的降低，也为企业营造了一个相对来说，更加安全，更加有利于发展的环境，所以在这一点上来说，企业金融和企业发展也是相互促进的。
三、总结
总而言之，企业金融对企业经济发展的作用是多方面的，企业金融并不仅仅会对企业的发展起到促进的作用，在特殊的时期，企业金融也会有不利于企业发展的时候，但是我们要充分认识到企业金融与企业发展的关系，然后充分利用好，企业金融对企业发展的促进作用，然后尽最大努力避免，企业金融对企业发展起到的不利的作用，这样才能在更大程度上，利用好企业金融的作用，才能够使企业金融在企业的发展过程中起到更大的，也是更好的作用。
篇10：商业银行金融创新论文
商业银行金融创新论文
金融创新是我国商业银行在当前经济金融环境当中必须采取的发展战略，通过实现金融创新和业务范围的扩大，拓宽收益来源渠道，实现服务和管理的全面升级，增强在市场当中的核心竞争力。然而，从我国商业银行的金融创新现状来看，效果并不明显，仍然面临着诸多的问题和阻碍。商业银行普遍缺乏金融创新的意识，经营管理体制和金融创新技术较为落后，银行的从业人员素质不高，且风险防范意识较为薄弱。同时，由于我国整体金融体制改革较为落后，使得商业银行的金融创新面临着巨大的阻碍。为有效改变这一现状，就应当针对具体的问题采取针对性办法和策略，解决金融创新道路上面临的重重阻碍，使得商业银行未来发展能够越来越满足市场和客户的需求，确保其未来发展的长足性和持续性。
一、商业银行金融创新概述
所谓金融创新，主要指将金融业当中的各种要素进行重新组合，金融机构和金融管理当局出于对经济利益和效益的考虑，通过对机构设置和业务品种、金融工具以及制度安排等进行创新变革，从而开发出新型的金融服务和工具。简而言之，金融创新的根本动因即出于对利润的追逐，以转移风险和降低成本为主要目标，以满足客户需求为主要途径，实现自身利益的最大化。商业银行相较于国有银行，其根本的经营目标即实现利润的最大化。由于其经营方式为自主经营、自负盈亏，因此，在日趋残酷的市场竞争环境之下，就需要通过不断发现新的利润来源，开辟新的市场。金融创新作为一种新型且高利润、未来发展前景广阔的金融发展方式，必然会受到商业银行的青睐。
二、我国商业银行经营现状和金融创新的必要性
从我国商业银行的经营现状来看，面临的问题仍然较为严峻。首先，我国商业银行的资产安全性较低，主要表现在资本充足率较低，且不良贷款率仍较高。其次，从商业银行的盈利能力来看，盈利能力指标和经营能力指标方面，盈利能力和经营能力均较差。因此，随着金融行业的不断发展，我国与世界经贸交流合作越来越深入，来自国际和国内巨大的压力将会导致商业银行未来的发展面临空前的难题。只有通过不断的改革和创新，对传统的经营管理模式进行全面优化和升级，才能有效增强自身抵御竞争的能力。金融创新作为一种高效率和高收益的金融方式，只有在发展过程中，将其贯穿到整体的经营体系当中，才能发挥金融创新的巨大效用，实现商业银行未来发展实力的不断增强。
三、我国商业银行金融创新存在的主要问题
1、商业银行缺乏金融创新的意识
我国银行管理很长一段时间以来，都是实行计划经济，银行业市场的垄断情况较为严重。主要表现为，有关管理部门在对商业银行进行考核时，只以存贷款的指标是否完成作为考核指标，不对其经营利润情况进行有效考核。在这种管理规范模式下，许多商业银行对于员工的考核也关注于存贷款指标是否完成。这样一来，只以任务指标的完成作为经营目标，造成银行经营的积极性和主动性不高，导致其对于盈利的意识不强。同时，商业银行在经营的独立性和自主性上也较为缺乏，导致其缺乏追求利润最大化的动力支持。是否进行金融创新，对于商业银行的发展也就没有很大压力逼迫和动力支撑。
2、我国金融体制改革较落后
从我国的金融体制改革情况来看，虽然我国改革开放以来，不断进行社会主义市场经济机制的深化改革，但其市场化进展仍未彻底，金融机构的独立性和自主性仍较差。就银行业来讲，政府的行政主导和干预作用较大，政策对于整体银行业的影响较大，控制力较强。商业银行在实际运营发展过程中，缺乏有效的治理机制和激励机制，其在发展当中的自由性较差，经营利润发挥空间受到较大限制，致使其在业务发展和金融创新上的动力不足，及时开展相应的创新工作，也只是表面工作，起不到实际作用。如机构增设和简单的业务扩张，并不能实现整体经济效益的提高。
3、经营管理体制不利于金融创新
我国许多较大的商业银行均由专业银行转化而来，往往习惯于传统的'竞争压力小、市场化程度低的经营方式，对于市场的敏感度和针对性较弱。在职能部门的设置上，只以职能或者产品为中心进行分工，而不会以市场为导向进行职能部门和业务流程的的设计和分配。此外，部门之间的信息沟通不畅，资源得不到合理分配，且无法进行有效共享，导致整体银行内部的协作能力较低。此外，对于商业银行的业务创新工作而言，并没有设立专门的业务拓展部门，没有专门的业务创新人才，缺乏金融创新激励机制，导致金融创新工作无法有效开展。
4、金融创新技术较为落后
科学技术作为生产力水平提高的重要保障，其对于金融创新的发展也是极为重要和必要的。从发达国家金融创新的经验来看，唯有实现金融技术的创新和提高，才能为金融创新提供强大的技术支撑，实现多种金融服务功能，满足业务拓展的需求。从我国的商业银行技术现状来看，技术基础落后，且后续发展的动力不足。首先，银行的业务数据分散存放，数据无法有效汇总集中，也无法实现信息的共享。其次，没有有效的客户服务系统，业务范围较小，无法提供全球化的金融服务。此外，网上银行的功能仍较单一，没有便捷的交易功能，仅能实现简单的信息查询。
5、银行从业人员的素质不够高
在金融创新当中，需要的银行从业人员包括决策人员、一般业务人员和开发人员。决策人员主要的职能是针对创新业务进行统筹分析，了解该项业务的发展前景、盈利状况，并对其实行作出最终的决策。一般业务人员则需掌握我国的相关金融政策，并能够对国内外的金融产品有较深入的了解，为客户提供周到的金融服务。开发人员则主要进行金融产品的研究和开发，确保产品具备较强的操作性和较大的盈利潜能。然而，我国的银行从业人员普遍素质不够高，缺乏现代商业银行的业务知识，无法满足金融创新的需求。
6、风险防范意识较薄弱
从风险防范意识来看，商业银行因其较强的独立性，且需要对自身经营的盈亏进行自我消化，因此，应当具备较强的风险防范意识，能够拥有科学全面的风险防范体系。然而，我国的商业银行大多由计划经济环境当中转变而来，并没有市场化运行经验，且因习惯于国家承担风险的经营状态，往往无法转变经营的理念，风险防范意识较为薄弱。虽然有些商业银行建立了风险防范制度，但多为应付检查的表面工作，没有针对市场风险的具体性防范措施。随着我国在世界贸易组织当中的不断深入融合，我国的金融竞争压力将越来越大，商业银行面临的风险也会越来越大。
四、我国商业银行金融创新的策略探讨
1、加强商业银行的金融创新理念
为实现我国商业银行的金融创新工作的有效开展，首先，应当加强其金融创新理念，从确立盈利观念、市场观念和客户观念入手，实现商业银行金融创新理念的树立和深化。就盈利观念而言，应转变计划经济时期的盈利观念，注重银行未来的实际盈利。在以存贷款为考核指标的同时，将银行经营利润作为重要的考核指标，指导员工进行银行的盈利发展，在专业的金融开发人员和决策人员的推动下，实现金融的创新，提升服务的质量，使得银行产品更加丰富。其次，加强市场观念和客户的建立，以市场的需求为经营导向，结合市场和客户的需求，制定针对性的服务机制，开发创新业务，推出适宜的金融创新产品，以满足日益丰富的客户需求。
2、深化我国金融体制改革
深化我国的金融体制改革，以改善商业银行的运行机制，为金融创新提供基本的体制保障。首先，应当确保银行内部管理方式和运行方式的有效改革，并转变经营机制，提高银行的风险防范意识，建立健全风险防范机制。其次，在完成主体银行的深化改革之后，有序有效地推行到分支机构当中，使得分支银行的管理机制和考核机制都能得到有效改善，确保银行的体制改革能够渗透到每个环节当中。此外，为保证商业银行的有效运行，避免出现违法违规等经营行为，应当充分发挥资本市场对于商业银行的监督作用，有效约束其在改革过程中以及改革完成之后的经营行为。
3、健全银行经营管理机制
应当健全商业银行的经营管理机制，从银行的内部组织机构和运作机制上入手，实现银行整体运作机制的健全化和严密化，为银行的金融创新提供重要保障和强劲动力。首先，应当使得银行的业务流程得到精简，实现业务办理的高效化。其次，建立与创新业务同步的管理制度，使得每项创新业务都有明确的操作规程和客户风险提示，确保金融创新过程拥有严密的制度保障。此外，应针对客户信息进行有效管理，通过客户关系管理系统的建立，使得客户信息能够得到充分掌握，并根据其信息情况了解其服务需求，从而为其提供针对性服务，确保金融服务有较强的针对性和主动性。
4、加强银行服务和技术创新
未来的商业银行竞争主要方向即体现在服务和技术上。随着金融市场的不断发展，满足客户多样化的需求将成为商业银行运行发展的主要目标。因此，应当建立服务创新的理念，将服务创新贯彻到日常工作的每个环节，利用创新的服务来提高银行的市场影响力，吸引到更多的优质客户。同时，技术作为金融创新的重要保障，不断进行金融技术的发展和创新，才能确保银行的金融服务质量和效率得到有效提升。首先，应实现银行科技应用水平的提高，实现办公自动化，并建立有效的管理核算系统恶化决策支持系统，同时，实现业务处理和管理的电子化，为金融创新技术含量的提升提供重要保障。
5、提高银行从业人员的素质
金融创新需要充足的人才保障，实现银行从业人员整体素质的提高，才能确保最佳的金融创新效果，为银行的业务拓展和服务优化提供人力支持。首先，应当建立健全银行从业人员的管理和培训机制，明确人员的责任和义务，保证管理过程的公平性和公开性，并建立健全银行从业人员的激励机制，使得其工作积极性大大提高，并能够进行自我的发展和提升。其次，应当健全教育培训机制，通过完善的培训实现从业人员综合素质的提高，以满足金融创新的技术和素质需求。此外，应注重银行企业文化的建设，以有效感染人才对于银行较强的归属感，从而增强银行员工的凝聚力。
6、加强银行的风险管理
金融创新的有效开展，能够有效的降低或转移银行的部分风险，但其自身也会带来部分风险，使得银行的在面对传统风险的同时，还需有效解决金融创新带来的新的风险。为此，应当加强商业银行的风险管理，提高风险管理意识，并针对可能存在的风险，制定相应的防范管理办法。首先，应当建立健全银行的风险预防体系，通过有效的管理信息系统和对金融创新活动的有效审查，有效规避可能存在的经营风险。其次，针对不可控风险的发生，当无法实现有效预防时，则应通过提高自身抗风险的能力，将风险造成的损害降到最小。改进资产质量，提升抗风险能力，实现对风险的有效抵御。
篇11：金融产品广告论文
金融产品广告论文
金融产品广告论文【1】
摘要：“有形”的商品，诸如食品、电器、汽车等等，它们的广告多是通过对产品“形之特点”的精炼描述，或在此基础上再延伸、传达一些“无形”的价值和精神，以打动消费者。
而金融产品，作为一种“无形”的商品，一份契约、一种服务，它相对更加抽象、复杂且更难以在第一时间打动你，――而消费者又总是那么的直观，他们需要一种简单、直接的情感打动。
那么，在金融产品广告中，我们应该怎么做呢?
关键词：金融产品广告;文化艺术运用;消费者体验
一、商品广告的不同体验
在炎炎夏日，当我们口渴的时候，可能会很想来一瓶冰凉的可口可乐，因为我们总能想起电视里的画面――从冰柜里拿出浑身挂满小水珠的可乐，以及开启瓶盖清脆悦耳的声音。
当有人问到你，最想拥有一辆什么样的私家车?你可能会脱口而出它的名字，奔驰、宝马或者是奥迪。
因为你不止一次的从它们的广告中感受到澎湃的动力，动人的外形，精致的配置。
同样，你对苹果公司推出的iphone手机，索尼公司的液晶电视，万宝路牌的香烟，――在看过它们的广告后，可能都会有直观而深刻的印象。
因为这些实体产品，小到一个图钉，大到一栋别墅，在针对它们的宣传中，商家总会努力体现它的使用特点，尽管其中有很多是借助了较为微妙的创意想法进行表达，也似乎总是能够带给你诸如外形、声音、气味等等的切身感受。
而因为它们的直观和可被快速联想的特点，让这些产品的广告似乎也很容易找到应该的表达点，――围绕产品的功能和使用感受。
但如果让你说出一个金融产品的广告，――相信你或多或少的接触过，可能就不会像上面那么容易了。
你是否还记得其中关于产品本身的描述?它的最大特点是什么?你是否理解了这个他们试图描述的东西?很多消费者在观看过一些金融产品的商业广告后表示：他们得到的是碎片式的信息，能够进入记忆的只有一两个名称和特别的词汇而已。
这并不能算得上有一个好的效果――我们通常认为广告对消费者的影响程度应该是：到达、认知、心理变化、行动。
一个优秀的广告(内容)不仅能让消费者记住，更能引起共鸣，产生认同，甚至还能激发购买欲望，产生品牌情感。
当然，我们相信，很多行业的产品广告即使只需做到“到达”，也足够产生令广告主满意的效果，设想：当你饥肠辘辘的时候，也许只要有一幅印有撒满馅料的披萨饼的海报，就足够有力量让你走进悬挂它的这家餐厅，――而不需要在海报上使用更多华丽的辞藻来形容为何你需要一个披萨饼来填饱自己的肚子，也大可不必宣扬餐厅如何历史悠久、文化多样或者它的老板是一个环保主义者云云。
二、关于金融产品广告的思考
让我们再来做个设想：一家银行希望向大众市场推出一款理财产品，一款中低风险的债券型理财产品，――也许有些人知道银行的理财产品其实是一纸合同，如果他们希望把那繁冗而长达十几页A4纸的产品特征说明和契约要求展现在广告上，那是不可能的。
所以通常会选择把这个理财产品的优势、特点，类似于超高的收益率、简单的购买手续等，提取出来，作为广告的主要内容。
――但是这些冰冷的数据和办理规则，如果没有一个合理的方式借以表达，而仅仅是罗列的话，即使很简练，似乎也难以引起消费者的兴趣，更不可能让并不具备很强专业金融知识和敏感度的多数人产生深刻感受和理解。
哪怕这个产品有一个不错的投资收益目标(一般是一个百分比的数据)用来宣传，――这对于消费者来说也并非足够直观，――他需要自己努力的去设想整个逻辑：这个百分数底能为我的日常生活具体带来什么样的改变(这当然会比想象使用一台iphone手机的感觉要难很多)?我为什么要选择它，它的品质是什么?――我甚至都记不住这个产品的名字，因为它一点也不好记。
说到底，人还是一种“感官的动物”。
一方面，大多数消费者的消费需求来自于他们希望解决日常生活里最具体的一些事情，是看得见摸得着的，常见而直观的。
另一方面，引起消费者产生消费兴趣、做出消费选择的，往往又是一些简单、基本的感性因素。
“有形”的商品，诸如前面提到的食品、电器、汽车等等，它们的广告多是通过对“形之特点”的精炼描述，间或在此基础上再延伸、传达一些“无形”的价值和精神，以打动消费者。
――而对于金融产品，作为一种“无形”的商品，一份契约、一种服务，就像前面提到的那样，它相对而言更加抽象、复杂且更难以在第一时间打动你。
――即使像汇丰银行(HSBC)这样成功的金融品牌，我们也很难用简单的语言描述从他们的产品广告中得到的信息，因为金融服务很难直观展现，或者说产品本身的特性令消费者难以形象化的想象和感受。
而消费者又总是需要一种简单、直接的情感打动。
因此，金融产品广告的策划者可能更需要注重作品中的文化情感和艺术运用。
不论是投资理财还是养老保险，从信用卡到消费贷款，在广告中，我们更应该关注的是如何提取金融产品“无形”中的核心元素，找到恰当的“有形概念”在广告中去比拟说明。
以及运用感性的元素来柔化它与消费者的'接触点，并尝试建立两者之间的情感纽带。
――第一波士顿银行有句广告语：我们能和最难相处的人打交道。
一句话让人感受到它提供金融服务的能力和决心。
所以，有时候一个生动的比喻、一段熟悉的旋律，可能会是解决“冰冷的数据”、“抽象的概念”、“复杂的过程”的好方法，能让金融产品更贴近生活，更易读懂。
从另一个角度来说，广告是一种有限的资源投入，就金融产品的复杂性而言，企业总会觉得广告版面太小或者是播出时间太短，而消费者的注意力也是有限的，他们不喜欢长篇累牍的东西，在商业广告充斥生活的大环境下，人们不会给你太多时间和机会。
而文化艺术元素的浓缩性和延伸力，则有效的弥补了这一点。
一个好的文化概念，很可能产生一个打开性的效果。
即使广告转瞬而过，它也会继续产生影响，哪怕是一句话一个画面，很可能会在日后被消费者进行意识加强和反复的镶嵌式的联想，这对于金融产品来说，更显重要。
所以，我们可能要做的就是：找到金融产品自身的核心价值，精炼的运用文化艺术载体，在消费者那里建立直观的理解，感性的体验。
――当然，这很难。
但我们也许可以从成功的金融产品广告案例中，有所发现。
三、案例：从万事达卡的广告中我们可以学到什么
接下来，父子二人拿着购买好的小吃走进看台，画外音和字幕继续：“两个热狗、两盒爆米花、两杯汽水：18美元。”父子二人朝座位走去，儿子手里摆弄着一个新的棒球――“明星签名的棒球：45美元。”最后，两个人在座位上坐好，比赛开始，父亲为儿子讲解比赛、分享自己的看法，父子二人轻松愉快的交流着，画外音和字幕则展现：“与11岁儿子真正的交流：无价。”
整个广告拍摄得温馨而富有感染力，简洁的画面让你感觉它就发生在自己身边，而贯穿在不到30秒的广告影片中的核心信息是人与人之间的情感联系。
所有这些日常购买的东西――门票、食物、球星签名的棒球等，都与父子情深这一令人难忘的传统情感有一定的关系。
最后，广告语把这些信息都组合在一起：“有些东西是钱买不到的，――其他钱能买到的东西交给万事达来办吧。”(Therearesomethingsmoneycan’tbuy，foreverythingelsethere’sMasterCard)。
在万事达卡中国地区的广告中，广告语被翻译成更为精炼的一句话：“万事皆可达，唯有情无价。”
对万事达卡而言，这个广告的创意为其产品与消费者的沟通提供了良好的接触点。
正如“棒球篇”广告中意图传达的那样：万事达卡产品的意义在于帮助你发现生活中“真正重要东西”，而这正是基于它能够为人们日常生活中可能发生的各种消费举动提供便捷、可靠的支付之上的。
万事达卡从推出这则广告开始，其“无价”系列广告就一直延续着相似的创意思路：每支广告片都以一张标明价格的购物单或消费收据开始，然后跟着是某样抽象的、不能够用钱买到的东西。
这个核心定位是针对美国公众对越来越物质化的社会逐渐开始反思而提出的，广告因此特别强调那些用钱买不到的东西。
正是这些无形的东西让生活变得真正美好，――比如家庭关系：如陪伴爱人散步、为孩子读故事书等，这些才是人生中弥足珍贵、千金难买的东西。
所以，“无价”系列广告里面从未出现奢侈的消费或者使用者可以获得高额透支等一些金融产品本身的细则特征，虽然信用卡有这样或者那样的使用功能，但万事达卡并不是让消费者用来购买不必要的东西，而是希望消费者在信用卡的选择和使用上领会到更大的意义：那就是有信誉的信贷者不单是追求物质的生活，他们更想追求人性化的生活。
“无价”系列广告基于万事达卡的核心功能定位，继而延伸出一种文化概念，它与大众逐渐成熟的消费意识和价值观是契合的，而它借以展现文化概念的一些小故事都源自于日常生活，并在声光影的艺术处理中营造了朴实和亲切的感受，――因此不仅很容易读懂，也能引起消费者的情感共鸣。
一句“万事皆可达，唯有情无价。”确实拨动了人们的心弦。
让一个原本不那么“生动”的金融产品，与消费者有了情感的联系。
在系列广告播出后，万事达卡的发卡量也大幅超越市场增长，成为很多申请信用卡消费者的首选。
金融广告战略的研究【2】
在，我国的金融市场还将不断深化、发展，股指期货、股指期权等新的金融产品将陆续推出，对境内居民投资港股和外股的限制也会逐渐放松，金融机构之间的竞争也将更加激烈。
刚刚过去的是我国金融业蓬勃发展的一年：股市延续了上一年的牛市行情，大步上扬，沪指从2700点一路上探到了6000多点的高位;借股市的东风，各大基金、券商纷纷推出了新的理财产品;加之QDII的开闸、国际金价上扬、人民币大幅升值等因素的影响，使得整个金融市场好不热闹!
投资渠道的大量涌现打破了老百姓们长期以来的以储蓄为主的投资习惯，如今买基金、炒外汇、炒黄金已经成为了时尚。
由于目前投资渠道的迅速多样化，各个金融机构，如银行、基金、券商争夺投资者的竞争也开始变得激烈起来。
传统的竞争方式，如改进服务质量、增加投资类型等方式已经不能适应当前的需要，激烈的广告战也开始在金融行业中打了起来。
广告作为一种营销的手段，能够起到向顾客介绍产品、吸引顾客需求、培养顾客的忠诚度等作用;而同时广告又往往需要很高的成本投入，所以对企业而言，选择怎样的广告、多少的广告，都是十分重要的问题，而制订合理、有效的广告战略是这些问题的核心。
这一点对于销售金融产品的金融机构也毫不例外。
我们认为，一个完整的金融广告战略需要由以下几步构成，即确定广告战略的目标、选择广告要传递的内容、选择合适的广告媒介、制定合理的广告实施方案、对广告的结果进行检验和反馈。
本文力图按上述步骤对金融广告的战略问题进行一些探讨，希望可以为有关金融机构制订广告战略提供一些借鉴和参考。
(一)广告战略应该服务于金融机构的整体战略和事业部战略
从管理学的角度讲，战略分为三个层次，即企业整体的战略、事业部的战略以及职能层的战略。
企业整体的战略主要考虑有关企业发展的宏观性问题，如企业未来的发展目标是什么、企业应该选择怎样的事业组合、每种事业组合应该占有怎样的比例等。
具体到金融机构，企业整体战略考虑的是要提供怎样的金融服务、怎样分配这些金融服务的权重等问题。
而事业部的战略是企业整体战略的分解，主要考虑在每一项事业领域中应该怎样竞争。
具体到金融机构，一个事业部指的可能是某金融业务部门或者是在某地的分机构(如商业银行的分行)，其关注的战略问题是如何推广本部门或分机构的金融业务。
而职能层的战略是企业整体战略和事业部战略的进一步细化，它考虑的主要是要用怎样的手段支持企业整体的战略和事业部的战略。
具体到金融部门，其关心的问题主要是怎样将各种金融服务推销出去、怎样做好各类金融产品的售后服务、怎样提高顾客的满意程度等。
显然，广告战略应该属于职能层的战略，它的制订和实施应该服从企业整体战略和事业部战略的需要。
金融机构在制订自身的广告战略时，必须首先意识到这点，否则即使广告本身很成功，但是从战略的角度来看，它将是失败的。
一般而言，对于老牌的金融机构，其企业战略是拓展经营范围，那么它做广告的目的就应该是为了维护其声誉、巩固其品牌，并在此基础之上推广其新产品。
而对于新兴的金融机构，由于其没有旧有的品牌基础，所以其广告就应该以推广自身的特色产品为目标，并在此基础之上，慢慢打造自身的品牌。
举例来讲，对于商业银行而言，其传统的业务以吸收储蓄和提供贷款为主。
而今年来，随着央行多次调整存贷款利率以及其他投资渠道的出现，商业银行的存贷款业务受到了很大的冲击，其利润空间大为缩减。
为了应对传统存贷业务利润减少的影响，调整业务结构、开发新的金融产品市场成为了这些商业银行的战略重点。
而作为职能层次的广告战略自然要服从这一要求。
由于现阶段商业银行的新业务较多，重点较为分散，所以以产品为中心的广告模式是不适合的。
而由于商业银行的历史大多较为悠久，社会影响力较大，因此维持现有的品牌优势，通过品牌来带动新的金融产品的销售是一个很好的选择。
一个比较成功的案例是招商银行的广告战略。
招商银行是一家老牌的商业银行，长期以来拥有良好的业界口碑。
篇12：科技金融及其培育论文
科技金融及其培育论文
科技进步和创新是加快转变经济发展方式的重要支撑。就创新投入机制来说，只是靠政府投入是远远不够的，需要动员社会投入。由此提出发展科技金融的要求。十二五规划提出：促进科技和金融结合，培育和发展创业风险投资。这就为发展科技金融指明了方向。在我国现阶段科技金融需要培育，发展科技金融需要_系列的制度安排。目前我国的江苏、上海、浙江等地纷纷提出发展创新型经济的战略,本文依据这些先行发展地区的实践，研究发展创新型经济的金融支持问题。
一、创新驱动型经济的科技金融支持
经济增长转向创新驱动、内生增长是转变经济发展方式的重要方面。有人以为，经济增长转向创新驱动可以节省资金投入，这是_种误解。经济增长由物质资源投入转向创新驱动，可以相对节省物质资源、环境资源之类的物质投入，但不能节省资金投入。创新驱动经济增长的决定性要素除了高端创新创业人才和科学发现的新思想外，再就是创新投入。就是说，需要足够的投入来驱动创新。
科技创新需要足够的资金投入，主要是由以下两个方面原因决定的，而且由于以下两个方面原因需要科技与金融深度结合，培育和发展科技金融。
首先是科技创新的路线超出了企业的范围。一般讲的技术创新，是以企业技术进步为源头的创新，企业作为技术创新主体也就是创新投入主体，企业创新所需要的资金完全可以由企业进入市场融通资金。现在所讲的创新是科技创新，是以科学新发现为源头的创新。这种创新涉及产学研多个环节。从产生新思想到孵化出新技术再到生产上应用直至进入市场，每个阶段都需要投入。这意味着创新投入不是单个企业所能解决的，需要动员多个投入主体。特别是在科技创新的前期阶段更需要金融进入。因此就提出发展科技金融的要求。
其次是科技创新存在明显的不确定性。创新投入有两个明显的特点：_是投资回收期长，有些创新如生物医药的发明，从科学发现到临床使用所要经历的时间很长，投资周期越长，期间还需要有不间断的投入；二是投资效益的不确定性，_方面新思想能否孵化为新技术有很大的不确定性；另_方面，孵化出的新技术新产品能否被市场所接受也有很大的不确定性。创新成果的不确定性就产生投资风险。由风险厌恶使然，人们对创新投资往往是望而却步，由此产生创新投入的不足。这正是金融难以金融科技创新的前端环节的症结所在。这意味着科技金融机制需要与一般金融机制有不同的功能，才能解决好科技创新的投融资问题。
科技金融有特定的领域和功能，它是金融资本以科技创新尤其是以创新成果孵化为新技术并创新科技企业并推进高新技术产业化为内容的金融活动。科技创新投入的以上两个特点决定了_般的金融是难以进入科技金融领域的。因此，在人们的理解中，科技金融的主体应该是政府的财政性投入和政策性银行贷款。但是,从创新驱动型经济对金融的需求以及金融自身的创新要求分析，商业性银行和金融结构应该也可能成为科技金融的主体。这可能是当前金融创新的一个重要方面。
从金融创新史分析，金融是随着科技和经济的发展而不断创新的。每_次科技和产业革命都会带动金融创新，并且带动金融财富出现爆发性增长。在工业化时代，银行资本和工业资本的融合产生金融资本，在信息化时代，金融又与信息化融合，产生电子银行、电子货币。当今时代，金融与科技融合产生科技金融正是正在孕育的新科技和产业革命的产物。科技创新不只是产生产业财富，也应该产生金融财富。当下金融参与科技创新活动,就能及时分享发展成果并实现创新成果的财富化。金融资本只有主动进入科技创新领域才能获得金融财富的积累。就如美国成立于1971年的纳斯达克（Nasdaq)股票市场，就是信息和服务业的兴起催生的。因此金融资本与科技融合形成科技金融有着客观必然性。
我国发展的实践也证明，在每个发展阶段，金融创新需要跟上快速行驶的经济列车。金融财富增长最快的时期都是抓住发展新机遇的时期。过去的两次发展机遇，_次是发展乡镇经济，_次是发展开放型经济，金融资本都抓住了，每次都得到了爆发性增长。现在我国部分发达地区正在迎来发展创新型经济的新机遇，金融资本抓住这个机遇，其金融财富也一定能得到爆发性增长。
在创新驱动型经济阶段，地区之间的经济社会发展水平的差距将越来越表现在创新能力的差距上。虽然各个地区创新资源分布不平衡，但各个地区的创新投入可能改变这种不平衡。各个地区的科技金融的发展水平将成为主要说明因素。
二、科技创新各个阶段的科技金融需求
科技创新与技术创新最大的区别在创新的源头不同，因此形成创新的不同阶段，从而导致科技金融进入的不同方式。
在以科学发现为源头的科技创新模式中，科技创新路线图涉及三个阶段:上游阶段即科学发现和知识创新阶段；中游阶段即科学发现和创新的知识孵化为新技术的环节;下游阶段即采用新技术的环节。
如果考虑到创新技术的产业化则可再加个高新技术产业化阶段。
用信息经济学方法对创新投入的各个阶段作风险-收益比较:就风险程度来说，创新投入的阶段离市场越近,信息越是完全，风险越小;离市场越远,信息越不完全，风险越大。就投资的潜在收益来说，越是靠近市场，竞争越激烈,潜在收益越小。离市场越远，竞争越不激烈,潜在收益越大。归结起来,科技创新全过程各个阶段的创新投入的风险和收益是对等的，都是由高到低的序列。
如果进_步将创新投入的潜在收益区分为社会收益和私人收益，创新投资的阶段越是靠前，创新成果的社会收益越是明显，也就是创新收益难以收敛到哪个私人投资者。通常所说的创新成果的外溢性主要就是指此。创新投资的阶段越是靠后，创新成果的私人收益便越是明显。也就是创新收益能够收敛到私人投资者。这里讲的私人投资者包括企业性质的投资者。
上述科技创新各个阶段风险和收益的比较，指出了进入各个创新阶段的科技金融进入的方式和相应的'金融创新的方向。
如果将政府财正的科技投入一起考虑，科技金融的投融资主体大体上有政府、银行信贷和金融公司。各自又有多种投融资类型。
从一般的投资行为分析，在科技创新的最前端，即知识创新阶段，是科技创新的源头。这个阶段投入的目标关注的是创新成果的基础性、公益性和公共性。投入主体无疑是以政府财正资金投入为主。而在科技创新的后期阶段，即创新成果进入市场的阶段，金融资本一般也会积极投入，这里起作用的是市场导向和明确的私人投资收益。这种投资行为分析是要说明在科技创新路线图的两端，投融资的主体基本上是明确的。而在科技创新路线图中的中间阶段投资主体不明确，需要科技金融进入。
科技创新的实践表明，在创新的中间阶段尤其是新思想新发现孵化为新技术阶段应该是最需要资金投入的阶段,现实中恰恰是这个阶段资金投入严重不足。原因是在创新的这个阶段方面创新收益开始向私人投资者收敛，政府不可能再承担这一阶段的主要投资。另一方面这一阶段离市场渐远，风险大，私人投资者存在风险厌恶，因此不愿意进入。显然，科技创新的这个阶段正是需要科技金融进入的阶段。这就需要引导足够的金融资本投入的阶段向创新的前期阶段前移，尤其是孵化新技术阶段。过去人们一般用研发投入占GDP比重指标来衡量一个国家和地区的创新活跃程度和创新能力。现在，在孵化新技术阶段集聚的金融资本数量将越来越成为判断一个地区的科技创新活跃程度和是否进入创新驱动型经济阶段的指标。
科技金融进入科技创新的前期阶段，无疑需要采取不同于_般的市场金融的行为，并进行金融创新。科技金融就机构性质来分析，基本上是两种类型，_是风险投资公司之类的非银行金融机构，二是商业性银行。金融创新的方向就是不同类型的金融资本主体依据各个创新阶段的风险-收益采取不同的进入方式。
由不同的创新阶段的功能不同所决定，科技金融进入各个阶段需要采取不同的方式。
一是在孵化新技术、新产品阶段。
依据科学发现产生的孵化新技术的新思想的项目多而分散，最终的成活率也低，但一旦成功效益非常明显。通常的投入方式是天使投资之类的风险投资。“天使”这个词指的是创新项目的第_批投资人，这些投资人在新技术、新产品成型之前就把资金投入进来。其投资数额不大，但推动科技创新和创业的作用不小。许多新技术新产品就出自这些天使投资。这可以说是科技金融的一种方式。但是面对多而散的创新成果转化项目只是靠“天使投资”是远远不够的。这就提出了提供集中性的孵化器的要求。孵化器投资的主要任务是为高新技术成果转化和科技企业创新提供优化的孵化环境和条件,包括提供研发、中试、科技和市场信息，通讯、网络与办公等方面的共享设施和场所，系统的培训和咨询，政策、融资、法律和市场推广等方面的服务和支持等等。由于孵化器具有共享性和公益性的特征，因此孵化器投资仍然需要政府提供一部分投入，这就是所谓的政府搭台。同时，孵化的新技术的项目需要明确的市场导向，其投资收益就有明显的收敛性，就需要企业参与孵化器投资。这样，依托孵化器建设就可形成政产学研合作创新的平台。
二是在采用创新成果进行科技创业阶段。
新技术、新产品被孵化出来就要飞出孵化器进入创业阶段。这个阶段或者是以新成果创新企业，或者是企业转向采用新技术生产新产品。这时需要的是创业投资。创业投资一般由风险投资公司提供，就如奈特所指出的：“在现代经济中新企业的创建和建成后企业的经营之间的分离的趋势很明显。一部分投资者创建企业的目的是从企业的正常经营中得到收益。更多的人则期望从建成后的企业的出售中获得利润，然后再用这些资本进行新的风险投资活动。”在现代经济中，虽然创业投资存在不确定性，但“相当多的且数目日益增加的个人和公司将其主要精力放在新企业的创建上。”[1]187在现实中也有不少生产企业为了自身的发展，占领和扩大未来的市场，取得未来的收益，也进入孵化新技术的创新领域，直接进行孵化新技术的创新投资。虽然企业明知进行这种投资存在风险，但是企业进行的这种投资与自己的长期发展密切相关，在此过程中企业可能理性地指导创新行为，可以通过不断的调整适应目的的手段，从而把不确定性降到最低。只要能取得成功，_般都能得到高收益。
三是基于创新成果的高新技术产业化阶段，即新产品逐渐成长为新兴产业阶段。
这时候市场信息较为完全，不仅是科技金融，_般的市场性金融也开始介入了。在创新技术产业化阶段，风险投资就可以考虑退出了，与此同时银行信用融资成为主体。在创新成果产业化阶段,银行信贷方面也有个创新问题，如果说在此以前的创新阶段基本上都是以生产者、创新者作为信贷对象的话，这个阶段的信贷对象就应该转向消费者。原因是到这个时候，创新成果产业化并扩大其市场规模的主要阻力是缺乏消费者，就如现在的新能源，新能源汽车、生物医药产品等尽管其科技含量很高，如果没有消费者，市场不承认，其创新价值就得不到实现。
三、发展科技金融的制度安排
尽管非银行金融机构及企业进入科技创新领域的投融资活动也可以算作是科技金融，但这远远不能满足科技创新对资金的需求。为此有人提出了设立专事科技创新的政策性银行的建议。从发展创新型经济的需求来说,只有这些科技金融是不够的，更需要银行进入科技创新领域。
在上述孵化新技术和科技创业阶段除了政府的孵化器投入外，风险性创业投资最为活跃，创投公司成为投资主体。进入的方式主要是股权融资。应该说，这些风险性的股权融资也属于科技金融。但是科技金融不只是这些，更为重要的是银行性金融资本也要介入进来。在这里无论是谁提供风险投资，不可能都用自有资金运作，都需要银行为之提供信贷。即使是政府建孵化器投资的来源大都来自银行信贷。从这_意义上讲，银行信贷作为科技金融仍然进入了孵化新技术和科技创业阶段，区别在于它是进入风险投资者那里，而不是进入具体的创新项目。需要进_步研究的是,银行信贷能否直接进入孵化新技术的创新项目。如果能够做到了，孵化新技术的创新活动将更为活跃。显然，所谓发展科技金融就是要求现有的银行性和非银行性金融机构和金融资本都能进入科技创新领域。这就需要针对现有的金融机构和金融资本的特性，以必要的制度安排进行引导、激励和培育。
研究金融行为，除了政府的政策性行为，其基本的行为准则是市场导向，都要逐利，都重视流动性，即使进入科技创新领域也不会改变。科技金融所要进入的科技创新阶段，越是往前端越是偏离金融的这种基本准则。为此设定的制度安排就是兼顾两方面目标：_方面能够使更多的科技项目得到金融支持科技金融目标，另一方面也要降低其风险，不影响资金的流动性。
科技金融有两个方面，_是直接的科技金融，基本上由风险投资家提供,涉及股权融资，以及相应的股权交易市场；二是间接的科技金融，涉及银行提供的信用。在现实的经济运行中，两者不是截然分开的。即使是直接的科技金融。那些风险投资家采取股权融资方式参与的创新投入也在很大程度上需要银行提供的间接科技金融。因此发展科技金融，提供足够创新资金，需要推动金融进入科技创新的前端，支持风险投资和科技创业投资。
一般说来，鼓励科技金融进入创新创业阶段可以采取市场方式,如创新者的知识产权抵押获取银行贷款等。但从科技创新发展的规模和趋势看，只是靠市场方式发展科技金融是不够的，需要在制度安排上大范围发展科技金融。
在通常情况下，科技金融进入孵化新技术阶段很大程度上是被风险投资企业带进去的。目前的风险投资者有两类类是生产企业直接进行孵化新技术的创新投资。企业为了自身的发展，进入孵化新技术的创新领域。其追求的目标是在创新项目中获取收益。另一类是专业的创投公司。这部分投资者为创新创业提供风险投资，目的不是追求做股东取得股权收益，而是追求股权转让收益，期望从建成后的企业的出售中退出，然后再用这些资本进行新的风险投资活动。这些风险投资者的存在可以说是现代经济充满创新活力的原因所在。这两类风险投资者都需要科技金融的信用支持。
风险投资者参与创新和创业项目的股权投资，固然有高风险高收益的引诱，但其基本条件是得到科技金融的支持：_方面是能够得到银行足够的信用支持，另一方面是具备及时转移风险或者转移股权的通道。由此提出以下制度安排：
首先是为风险投资提供顺畅的退出机制，使投入科技创新项目的资金在孵化出高新技术和企业后能及时退出来进入新的项目，以保证风险投资的可持续。
特别是进行风险投资的科技企业在年轻时就上市(或转让股权)，不仅使风险资本在完成其使命后及时退出并得到回报,还能使科技企业实现跨越式成长得到金融支持。这就提出了开放股权交易市场的要求。目前我国已经开放创业板市场（二板市场），但只是靠已有的创业板市场不能满足创新型经济发展的需要。在创新最为活跃的地区建立区域性的产权交易市场，可以为未上市或者无法上市的企业建立_个股权交易的平台，从而为风险和创业投资提供更为便捷的退出渠道，也为之提供规避和锁定风险的机制。
其次是为风险投资提供有效的银行信贷服务。
银行信贷进入创新的前端环节确实存在风险，作为商业性银行存在风险厌恶无可非议，为引导和鼓励其进入就要为之提供相应的信贷担保和保险。就像为鼓励银行对中小企业融资而建立中小企业投资担保公司那样，需要为进入科技创新前端阶段的科技金融提供担保和保险。由于科技创新成果具有外溢性和公共性特点，因此对科技金融提供融资担保的不仅可以是私人公司（企业），也可以是由政府为主导的创新创业投资担保公司。
第三是建立各类创新创业风险投资基金。
多元投资主体都要进入风险投资领域，不意味着各个投资主体都去投资每个科技创新创业项目，更为有效的投资路径是参与建立风险投资基金。这可能是发展科技金融的重要制度安排。其意义在于以创新创业基金这种机制去吸引社会资金。目前风险投资行为短期化，其进入的科技创新阶段靠后，其原因恐怕跟风险投资基金规模太小相关。目前风险投资公司不少，但每个公司的规模都太小,规模过小的风险投资，决定了其进入与退出的阶段趋短。从国际上看，风险投资基金的来源大致可以有三方面：1.政府风险基金。2.资本市场上的各种金融中介机构如证券公司、投资银行、保险公司和各种基金组织组成各种形式的风险投资基金。3._些实力雄厚的公司通常设立专门的风险投资公司，进行风险投资。这类基金形成后，闲置资金、养老保险基金等不_定都进入银行系统，可以通过进入资本市场进入风险投资领域。甚至居民的小额投资都可以集中起来成为风险基金的来源。虽然政府会在各类创新创业风险投资基金的组建中起主导作用，但这块投资不能由政府直接经营，应该由商业化的公司来经营，也应该有回报，也有及时退出的要求。尤其要强调风险投资专家在其中起决定性作用。由专家选择风险投资项目和经营风险资本。这样,风险投资基金就可能在种子阶段、创业阶段和成熟阶段之间进行优化组合、分散风险。
发展科技金融的制度安排尤其要重视政府的引导性投入。政府对科技创新和创业项目提供引导性投入，可以带动科技金融投资方向。这就是罗伯茨所说的：“当社会正在向新领域迈进的时候，风险投资十分重要。有些国家采用政府风险投资，也就是政府建立风险投资机制以弥补缺乏私有风险投资机构的不足。”除了在基础研究阶段政府的投入作为财政性投入外，政府在创新其他阶段,即具有较为明显的投资收益收敛性的阶段，引导性投入有必要以公司形式运作，采取金融性方式，这也属于科技金融。政府对看准的符合国家目标导向的项目，政府投入与科技金融捆绑在一起可以增强金融资本的投资信心。与此相应，政府创新金融平台不仅包含政府财正投入，也可通过市场筹集创新专项基金，增强政府的创新引导能力。从我国目前的实践看，各地政府实际上都建立了政府出资的风险投资公司，但其实际的操作是“避险公司”。对这些公司来说就有个端正方向的问题。由政府职能决定，政府提供的风险投资行为更应该长期化，从种子阶段就应该进入，对风险投资起导向作用。
在我国科技金融还非常年轻，科技金融要能得到跨越式发展，就需要引进国际金融和创投公司。其意义不仅在于增加科技金融的规模和数量，更重要的是国际金融和创投公司已经有丰富的参与创新创业的实践，而且有较为成熟的参与科技创新的金融行为，可以为国内的金融企业提供科技金融的学习机会,从而加快科技金融的发展。
篇13：金融财务分析论文
摘要：随着市场经济不断发展，我国企业面临的市场竞争是相当激烈的。在复杂的市场环境中，企业想要生存下去就应当要重视企业的金融会计风险防范工作。良好的金融会计风险防范工作是可以让企业的发展潜力得到挖掘的，是可以让企业在这个复杂的市场环境和激烈的市场竞争中生存下去的。就此，本文结合实际，浅谈企业金融会计的风险防范及控制措施。
关键词：企业；金融会计；风险防范；控制
1引言
在进入21世纪以来，我国的社会企业的发展速度逐渐加快，当前我国的企业的规模逐渐扩大，为我国的经济发展做出了卓越的贡献。金融会计工作是我国企业发展过程中最为重要的企业工作之一，良好的金融会计工作是可以让企业的经济效益和社会效益得到提升的。但是与此同时金融会计工作也为企业的发展带来了一定的经济风险。因此，企业的会计部门应当要重视企业的金融会计工作中的风险防范措施，要让企业的发展得到保障，从而在这个竞争激烈的市场环境中生存下去。
2企业金融会计风险防范和控制工作的重要性分析
金融会计工作是企业发展过程中最为重要的工作之一，从某种程度上来说企业的金融会计工作是可以让企业能够可持续发展的。现今的企业所面临的市场环境是比较的险恶的市场环境，一旦出现金融会计风险就会让企业产生巨大的经济损失，从而使企业的发展陷入危险的境地。因此现今我国的企业的领导部门就应当要重视企业金融会计工作中的风险防范和控制工作，要让企业在平稳的轨道上发展，从而实现自身的经济效益和社会效益。
3企业金融会计风险发生的原因分析
3.1企业对于金融会计风险防范和控制工作不够的重视
现今的社会企业的领导部门在进行企业决策的过程中并没有将决策的重点放在企业的金融会计风险防范和控制工作中。他们所推行的决策的目的是为了缩减企业的经营成本，拉动企业的经济效益。这种决策方式虽然能够短时间内让企业得到发展，但是这个经营方式是存在着一定的漏洞的。由于金融会计风险防范和控制工作的漠视。企业的金融会计的功能并没有全部地发挥出来，其监督和审计的功能没有引起重视。
3.2缺乏健全的管理制度
现今多数企业的管理制度并不是非常的健全，这就导致了企业的金融会计工作没有科学的`指导。由于缺乏指导企业的金融会计工作中的风险自然就会提升，金融风险的提升就会使企业在运营过程中缺乏保障，企业的发展势头就会减缓。除此之外，由于企业没有完善的管理制度，企业的金融会计在财务这一方面存在着职务分离的现象，这也是不利与企业经纪效益的提升的。因此，当前的社会企业就应当要重视建立健全的管理制度。
3.3企业的会计人员缺乏风险防控意识
企业的会计人员是促进企业金融会计风险防控措施落实的一线工作者，因此现今的企业中从事金融财务会计工作的工作人员应当要拥有良好的风险防控意识。然而现今许多的企业的金融会计工作人员是没有较高的风险防范意识的，他们的财务会计工作是不完善的。除此之外，许多的企业的金融财务会计人员的工作能力并不强，他们在金融会计工作的过程中并没有重视资本结构、投资报酬等问题，这也是导致企业发展过程中风险诞生的因素之一。
4企业金融会计风险的防范和控制工作分析
4.1企业应当要重视自身的金融会计风险防范控制工作
现今的社会企业的领导部门应当要意识到随着企业的发展，企业的财务工作的工作内容逐渐增多。因此，企业的领导部门就应当要重视企业金融会计风险防范工作，要将企业的金融会计工作作为企业发展过程中的重要工作之一。在实际金融会计工作过程中，企业的金融会计工作者要认真地考虑企业的发展方向和发展目标，要将金融会计工作与企业自身的发展情况相互的结合。除此之外，企业的金融会计工作部门在进行财务工作的时候要做到依法行事，从而降低风险，维护企业稳定发展。
4.2建立健全的企业金融会计管理制度
对于企业的金融会计工作来说，良好的金融会计管理制度是相当的重要的。企业想要降低金融会计工作中的风险就一定投入精力和物力去建立起一个完善的金融会计管理制度。在实际的管理制度建立的过程中，首先企业的管理部门应当要结合企业发展的情况，建立起契合企业发展的会计管理体系，与此同时化应当与时俱进的作用会计管理体系的完善工作。其次，要建立一个内部监督制度，要充分地发挥出金融会计工作的监督职能，减少企业坏账和烂账的概率，从而降低风险。
4.3加强会计人员的教育工作，提高他们的风险意识
企业的金融会计工作人员的工作能力和风险防范意识是保障企业金融会计风险防控工作落实的重要因素。因此，现今的社会企业的财务管理部门就应当要重视起企业的财务人员的工作能力和风险意识的提升。在实际的工作过程中，企业可以建立一个完善的培训体系，要对企业的财务工作人员进行培训，要让他们拥有良好的财务会计工作能力和风险防范意识，从而提高企业金融财务会计工作的工作质量。
5结语
综上所述，随着社会的发展，我国的社会企业想要在这个竞争激烈的市场环境中生存下去，就一定要重视自身的金融会计风险防控工作的落实。然而现今许多的社会企业的领导部门并没有意识到风险防控工作的重要性。因此企业的领导部门就应当投入精力和物力去建立起健全的金融会计工作制度，提高财务工作人员的风险防控意识，从而促进企业的经济发展。
参考文献
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[5]冯丽群.浅议金融会计风险的防范与化解[J].财经界（学术版），2014（17）.
篇14：碳金融中国市场论文
碳金融中国市场论文
摘要：碳金融业务随着低碳经济的深入人心而迅猛发展，然而制约着碳金融服务机构实现创新的是市场风险，因此，将市场风险控制在合理的范围内至关重要。本文选取的数据样本为6月18日至12月31日的碳交易均价和欧元兑人民币汇率数据，用Copula函数构建模型计算中国碳金融市场的风险，并提出政策建议。
关键词：碳金融；市场风险；Copula
1、引言
低碳经济的兴起促进了碳交易市场的蓬勃发展，碳金融业务创新也随之兴起。以兴业银行为主的商业银行主要参与清洁发展机制项目，市场风险受国际汇率影响较大，碳排放交易所交易试点主要交易对象为CCER，主要受碳价波动影响。由此，本文在考虑不同因子之间的相关性后，选取Copula函数构建模型这种非传统度量方法来计算碳金融业务的市场风险。
韦艳华等国内外专家在考虑变量的相关性后，把Copula函数应用到以GARCH构建的金融变量边际分布的模型中，研究变量相依性以及整合后的市场风险。周艳菊等基于贝叶斯网络并利用Copula方法度量了我国商业银行在不同置信水平下操作风险损失的VAR和CVAR值，该成果的发表为更准确的度量操作风险提供了依据。李建平等考虑风险相关性后对商业银行主要面临的三类风险：市场风险、信用风险和操作风险进行了集成，实证显示考虑相关性后的VAR值比直接相加的VAR值要小，为研究金融市场整体风险提供新思路。张晨等根据对商业性银行介入碳交易业务所面临的市场风险构建的以Copula为基础的模型的结果，认为政府监管对减少碳交易风险起到一定的作用。总体而言，Copula的性质是在非线性单调变换下函数不变，因此，可以对非线性、非对称性的相关模式进行刻画，并且实现风险分散。
2、模型构建
本文利用Copula函数对中国碳金融市场的风险进行度量。当使用Copula函数计算市场风险时，主要体现在与VAR度量方法的结合上。Copula将不同的金融资产的边际分布连接起来，得到它们的联合分布，从而据此计算相应的分位数，得到的值也就是市场风险值。假设，F是由Copula函数连接的边际分布的联合分布函数，则对于显著水平的VAR值计算如下：
运用Copula函数构建模型后，拟合不同形式的Copula函数时需要对参数进行估计。本文采用非参数核密度估计法，具体步骤如下：
（1）利用核密度函数得到A、B两类因子的非参数核密度估计为：
（2）Copula函数中均匀边际分布变量是根据密度函数算出的分布函数得到的，即：
由上述公式得到的是Copula函数中的估计值。
（3）不同Copula函数的参数利用极大似然法估计，即：
（4）这样不同的Copula结构可以得到不同的Copula函数，即：
3、实证研究
文章选取206月18日至月31日的中国七所碳交易试点碳交易均价和欧元兑人民币汇率的收益率数据共579组，作为样本，数据来源于wind。碳交易均价定义为：
上式中角标分别代表北京、上海、深圳、湖北、广州、天津、重庆等地。本文将收益率定义为（i=1碳价，i=2汇率）：
3.1变量的基本统计特征
经过ADF检验，两个收益率序列都是平稳序列，两个收益率序列围绕着均值上下波动，且其波动性具有显著的“集聚效应”。下表给出两个序列的一些统计特性：
从上表可以看出，两序列的均值和标准差都较小，偏度值比0大，为右偏，峰度值比3大，表现出“尖峰厚尾”的特征。对碳均价和汇率两收益率序列进行正态性检验，得出H=1，即拒绝原假设，认为他们不服从正态分布。
3.2参数估计
Parzen（1962）的研究结果显示了核密度估计具有渐进相容性和渐进正态性的特征。这里选定正态核函数，由正态核的经验法则选取光滑参数，就可以计算碳均价和汇率收益率的非参数核密度估计的光滑参数。
核密度估计函数基本上拟合了收益率分布的“尖峰厚尾”特征。根据公式可以计算出Copula函数中的估计值。为了验证，是来自上的均匀分布，画出经验分布与均匀分布的累积分布函数图，图形基本重合。由此得出，确实来自均匀分布。接着求出阿基米德 Copula中各参数估计值。结果如下：
对比上表中各Copula函数的参数值和极大似然值，不难看出Frank函数对应的参数较大，因此初步断定Frank Copula能够描述两序列之间的相关关系。
3.3Copula函数选择
本文根据非参数核密度估计方法计算出了不同阿基米德 Copula的参数估计值。但是这些不同的阿基米德Copula函数中是不是Frank能更准确地刻画两序列之间的相关结构，还需要进一步的检验。本文采取三种函数与均匀分布之间的欧式距离比较，得到如下结果：
从上表中我们看出Frank是最优的，而Gumbel和Clayton函数距离相对较远。因此，在显著性水平为5%情况下，认为两序列的相关结构可以指定非线性的Frank函数描述。进一步计算阿基米德 Copula函数的相关性测度的指标：
从表4中我们看出基于阿基米德 Copula函数的相关性测度指标中Frank的Kendall’s Tau和Spearman’s Rho是最高的。也就意味着Frank对极端事件的尾部相关性能够更好地加以描述，所以它更能恰当地刻画两序列的相关性问题，碳均价和汇率收益率序列整体相关性比较强，与上面的非参数密度实证结果相符。
3.4市场风险VAR
为了得到市场风险的具体数值，对碳均价和汇率收益率进行等权重组合，运用Frank Copula进行蒙特卡罗模拟，计算出不同置信度下的值，结果见下表： 实证结果比较可知：置信度的提高带来VAR的值的增大；碳均价序列的VAR值相比汇率序列的VAR值要大；汇率是受到政府监管的，而碳价监管还未完善；若将两风险的VAR值直接相加要比整合后的VAR值要大，说明不同的风险因子之间的相关性会使市场风险的.值变大；而蒙特卡罗模拟的值处于两者之间，市场风险VAR值随着蒙特卡罗模拟模拟的次数增多而增大；由此可知，本文选取的Copula模型很好地将序列间相关性整合在一起，对中国碳金融的市场风险进行了很好的度量。
结论
低碳经济的兴起促进碳金融业务迅速崛起，碳金融服务机构的业务的发展同时也促进经济转型，参与碳金融业务的关键就是有效地实现碳交易市场的风险防控。本文根据研究结果，现提出如下政策建议：
首先，积极构建全国范围内较为完善的碳金融交易平台。一是，统一定价，在全国范围内实现统一制定价格，有明确对的价格制定体系，从而提高碳金融交易的市场效率。二是，统一配额，在全面推进碳金融交易平台建设的基础上，实现全国范围内的总量控制。三是，统一监管，实现自上而下的审慎监管体制，明确各级部门监管范畴，并防止冲突。
其次，健全交易和监管机制。设立碳排放权交易所交易的进入门槛，确保交易主体具有良好的风险防范和控制意识，同时设立风险警示制度，通过保证金制度，实现对交易风险的防范。
最后，与国际碳排放交易体系加强合作。对国内相对分散的碳金融交易平台进行深度整合，重点扶持碳金融交易的第三方机构，加强与国际化程度较深的气候交易所的合作，逐步实现中国碳金融交易的国际化。
参考文献：
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[5]柏满迎，孙禄杰。三种Copula—VaR计算方法与传统VaR方法的比较[J]。数量经济技术经济研究，（02）：154—160。
篇15：金融专业论文提纲
金融监管制度缺失或其失灵，是国际金融危机爆发的一大原因。为防止再度发生类似的国际金融危机，西方国家纷纷研究应对策略，并从体制上进行改革。西方国家的经验，对于我国金融行业健康发展，以及对于我国宏观经济稳定运行，具有重要的借鉴意义和重要启示。本文在借鉴西方国家经验的基础上，提出了改革与创新我国金融监管制度的基本思路。
金融危机的爆发不是一蹴而就的，它必然有着其爆发的导火索和错综复杂的内在根源。纵观近些年来发生的金融危机情况，特别是20爆发的美国由次贷危机引起的金融风暴，不难看出，危机爆发的成因与金融监管的失职有着密切的联系。金融监管没有很好地发挥其应有的风险防范作用，甚至在某种程度上由于监管真空与监管死角的存在为金融风险的蔓延提供了传播渠道，最终酿成给经济和社会发展带来巨大损失的金融危机。金融危机的深刻教训和社会经济稳定发展的必然要求促使我们去探究更加有效的金融监管，加强金融机构管理和金融风险控制，让作为现代经济核心的金融在有效的监管中最大功效地发挥其推动经济健康稳定发展的积极作用。
一、西方国家应对国际金融危机的经验
金融监管的缺失，一直被认为是金融危机爆发的主要原因之一，西方国家在对国际金融危机进行反思的同时，也着手于金融监管机制的改革，其改革的主要经验有：
(一)采取统一金融监管模式
美国汲取本次金融危机的教训，已开始强化美联储的金融监管职责，赋予美联储更多的监管实权，将审慎监管的职责明确授予了美联储，使其成为一个专门金融监管机构。由此来看，统一金融监管将是未来监管模式发展的趋势。
(二)在金融监管机构之间建立有效协调机制
缺少有效的协调机制导致了年次贷危机迅速蔓延成国际金融危机。早在国际金融危机发生前，IMF的研究报告就指出，随着金融全球化的加深、金融产品的不断创新，现有的分业监管模式已经难以满足金融行业发展的需要，因此为了避免再次发生这样金融危机，各监管机构的有效协调十分必要。
(三)扩大监管范围，提高监管标准
由于金融创新活动的监管不足，使得金融创新产品带来的风险没得到很好的监控。因此，一些西方发达国家在对本国监管体制改革时达成了共识，即有必要将金融创新活动纳入严格监管的范围之内。
(四)加强国际间金融监管的协作
金融全球化的发展趋势导致一国的金融危机随时可能演变为全球金融危机。为避免再有类似的情况出现，西方发达国家一致认为，加强各国金融监管协作十分必要，尤其是信息沟通方面需要进一步加强，这将成为控制金融风险的一项重要手段。
二、西方国家金融监管体制改革经验对我国的启示
西方发达国家的金融监管模式，经历了由初级阶段的混业监督管理――发展阶段的分业监管――发达阶段的混业监管的发展过程，这一渐进过程标志着西方金融业正向更高的层次发展推进。且在金融监管模式的发展过程中，西方国家非常注重金融法制建设，注重培育金融市场，与此同时，为了顺应金融业的跨国界运行，积极参与金融监管的国际协调。这些经验做法，对于我们国家的监管制度都有一定的参考价值。
(一)我国金融业应该从分业经营转向混业经营
混业经营的益处是一方面能够提高金融市场资源的配置效率，降低金融市场风险，可以使商业银行的业务多元化发展，利用内部补偿机制来稳定商业银行的效益。另一方面这也有利于稳定发展我国的证券市场，银行介入了证券市场，能够从一定程度上改变证券市场投资资金与投机资金的对比，大大降低证券市场的投机性;银行还可以通过其较为理性的投资活动影响其他各类投资者，改变这些投资者的.短期投资行为，促使证券市场在平稳中发展成熟。最后，混业经营有助于完善我国央行的宏观调控机制。银行介入证券市场使得央行施行的宏观货币政策效力逐步增加，同时也会扩大我国证券市场的容量规模，使得央行的公开市场业务能够较好发挥应有的积极作用。
(二)完善金融监管法律体系
建立科学的金融监管法律体系，是实施有效金融监管的必要前提与基础。虽然我国近年来在金融领域的法制建设取得了长足的进展，但仍不能适应新形势下金融全球化发展的需要，因此我们需从两个方面人手：第一，加快完善我国金融立法。要对《中国人民银行法》、《商业银行法》等原有金融法律法规进行修订完善，进一步加强法律的可操作性。第二，严格金融监管机构执法。从维护金融市场安全的角度出发，强化金融监管执法力度，实现法律面前人人平等。且严格执行市场准入、市场交易和市场退出的相关法规，建设良好的金融市场运行软环境。
(三)加强金融监管国际协调与合作
在全球化深入发展的今天，为了有效监管本国金融机构的境外业务及外国金融机构在本国的业务，进一步加强国际间金融监管的交流与合作变得越来越迫切和越来越重要。由此可知，我国的金融监管部门必须开展有效的国家间双边和多边合作，保持经常性的探讨与磋商，进行必要的监管信息交流，在全面了解、认真探讨研究借鉴国际上先进的做法和有益经验的基础上，提高我国金融监管的监管水平，实现我国的金融监管制度和国际惯例接轨，达到在国际范围内能够有效防范和控制金融风险的目的。
篇16：金融专业论文提纲
小微企业融资一直是我国经济社会发展的重要难题，由于小微企业自身的经营风险和信用风险较高，在传统的金融资源获取方面一直处于劣势。随着互联网金融的蓬勃发展，互联网金融与小微企业融资理论和实践的研究越来越多。可以说，互联网金融是一种对传统金融的变革和创新，在促进小微企业融资和经济社会发展方面具有重要意义。
一、互联网金融与小微企业融资概述
1.互联网金融。互联网金融是传统金融与互联网相结合的新兴领域，包括第三方支付、P2P网贷以及大数据金融等模式。通常可以认为互联网金融即依托互联网等电子信息技术提供金融产品、金融市场和金融服务。互联网金融的出现对资本市场甚至整体金融架构都产生了深刻的变革，是一种金融业的巨大创新以及对传统金融模式的颠覆，对我国经济发展具有重要的意义。随着互联网金融监管细则的出台，我国互联网金融行业也越来越规范化。根据中经未来产业研究院发布的《2016—2020年中国互联网金融行业发展前景与投资预测分析报告》显示，2015年，我国互联网金融市场融资金融约为944亿元人民币，在很大程度上改善了小微企业融资难的现状，同时提高了金融的普惠性，促进了经济社会健康发展。
2.小微企业融资。根据《中小企业划型标准规定》，小微企业包括中小型企业、微型企业、个体工商户以及家庭作坊等形式。小微企业的主要划分指标为营业收入、从业人员和资产规模等，具有投资主体、组织形式、出资来源多元化，生产销售灵活等特点。小微企业在我国经济体系中占有重要的经济地位，为解决我国就业难等问题做出了巨大的贡献。但是另一方面，小微企业的融资难问题也非常严峻，从金融机构获取的信贷资源非常有限，95%以上的小微企业无法从银行取得贷款，金融资源与其社会经济地位明显不符。互联网金融的蓬勃发展，为小微企业创造了便捷、高效的融资途径，对小微企业的健康发展具有促进作用。
3.小微企业融资的现状。现阶段我国小微企业融资需求普遍并且较为迫切。资金缺乏严重阻碍了小微企业的发展，在市场经济竞争日趋激烈和高度资本化的今天，小微企业想要进一步提高竞争能力，扩大规模，就必须获得外部资金的支持。小微企业的融资需求主要具有以下几个特点：首先，小微企业融资通常更倾向于小额、快捷的融资渠道;其次，贷款期限较短，主要为满足短期资金周转需要;此外，由于小微企业资本配置对流动性要求较高，固定资产较少，因此缺乏抵押物或质押物作为融资的有效担保。目前我国小微企业的融资困境主要表现在融资渠道少、成本高、管理不到位、抗风险能力低、财务信息质量差以及缺乏政策支持等方面。在现有的金融体制下，小微企业很难获得银行等正规金融机构的贷款，因此多采用民间借贷等方式获得资金，高额的利息和融资成本严重制约了小微企业的发展。
二、互联网金融支持小微企业融资的模式
互联网金融支持小微企业融资的模式大体可以分为两种，一种是电商模式，即电商企业利用自有平台，为通过平台交易的小微企业以及具有合作关系的小微企业提供融资支持的模式。这种依托电商平台为小微企业融资的模式又叫互联网供应链融资模式。另一种为P2P网络借贷平台模式，主要是指通过成立P2P网络借贷平台，整合供求双方信息，实现资金盈余方向需求方转移，为小微企业提供融资支持。
1.电商模式。
(1)阿里小贷模式。电商小贷模式的基础是大数据供应链融资模式，以电商平台作为依托，运用大数据等现代化技术手段，对小微企业真实的财务状况和资信情况进行评估，促进小微企业获得电商平台融资支持。阿里小贷是由电商自建小额贷款公司，充分利用大数据、云计算等技术手段进行风险防控。目前阿里小贷的产品主要有阿里信用贷款、淘宝信用贷款等，具有金额小、期限短、随借随还等特点，在控制风险的同时具有较高的放款效率，对于恶意欠贷等情况，阿里小贷也制定了相应的惩罚措施，必要时还可以采用法律手段作为保障。随着阿里小贷模式的不断成熟，截止到2013年12月底，阿里小贷已经累计投放贷款超过1600亿元，极大地促进了小微企业的发展。
(2)京东供应链金融服务平台。与阿里小贷不同，京东供应链金融服务平台采用电商与银行合作的模式，其最初的定位为向京东商城的供应商提供融资服务。随着京东供应链金融服务平台的不断完善和发展，成立了京东金融集团，先后取得了保理牌照、小贷牌照、第三方支付和基金牌照，随后又上线了“京宝贝”。京东供应链金融服务平台的融资和理财的服务对象不再仅仅局限于供应商或者合作伙伴，其最终的发展目标为向京东以外的客户提供优质的金融服务。京东供应链金融服务平台通过京东商城获得数据和信息支持，同时与中国银行北京分行合作，为供应商提供多种融资方式，例如订单融资、应收款融资等。在风险防控方面，与京东商城合作3个月以上的供应商才有资格申请融资，在对客户的考察和大数据分析的基础上进行审批。截至2013年11月，京东供应链金融服务平台已经累计向供应商提供了近80亿的融资，为小微企业融资提供了新的途径和渠道。
2.P2P网络借贷平台模式。
(1)拍拍贷模式。网络借贷平台通过制定交易制度，对线上和线下的贷款人进行资质、信用以及还款能力等全方面的审查，进行信用评级和贷款管理，为借款人和贷款人提供安全、透明、高效的借贷平台。以拍拍贷为例，作为一种较为典型的网络借贷平台模式对互联网金融普惠金融的发展具有重要的借鉴意义。据统计，2013年拍拍贷实现10亿元以上的交易规模，其中60%以上用于“企业经营”，为小微企业提供了宝贵的资金支持。拍拍贷是我国第一家符合P2P网络借贷理念的网络借贷平台，坚持“线上纯中介平台”的原则，通过纯线上操作，借贷过程中的所有环节和内容都在线上完成;坚持不提供担保，坚持不参与借贷过程，坚持不进行本金的垫付;坚持只做中介，平台只为借贷双方进行信息匹配，并提供高质量的交易服务以及安全、透明的交易环境。在风险管理方面，拍拍贷采用借款人信用评级制度，同时为满足条件的贷款人提供本金保障服务;按照“分散投资”“收益覆盖风险”“投资组合”等原则进行风险管理;对逾期的借款人收取罚息并设置专门的催收部门进行催收。
(2)宜信模式。宜信代表的是我国P2P网络借贷融资的主流形式，是一种“线上线下复合中介平台”。宜信公司根据不同阶层的借款群体设置不同的借贷要素，提供无需抵押和担保的小额信用借款、宜学贷、宜人贷、宜车贷、宜房贷等多种产品。采用线上线下结合的方式，在线上提供交易信息，在线下完成审核以及手续办理，在借贷交易过程中介入程度较深。在风险保障方面，设置风险补偿基金用于违约赔付。此外，债权的转让以信贷中介为主导，作为独立的第三方掌握信贷交易的主动权。宜信平台的本质是将债权打造成标准化的固定收益类理财产品转移给投资人。对于小微企业主、工薪阶层，宜信在很大程度上帮助他们解决了资金缺乏问题，同拍拍贷一样，为小微企业创造了简单、便捷、安全、高效的融资环境。P2P网络借贷平台模式最关键的就是风险管理，网贷平台在追求效益的同时要兼顾风险管理，加强行业自律，提高风险监测、风险管理水平，促进互联网金融行业的健康可持续发展。
三、结束语
与传统融资模式相比，互联网金融具有信息、成本、效率和普惠等多种优势，更加符合小微企业的融资需求。随着我国互联网金融的不断发展和创新，出现了多样的、各具特色的融资模式和融资平台，为小微企业融资提供了更多的选择空间。因此，大力发展互联网金融，完善金融监管机制，对解决小微企业融资困境具有重要的积极作用。
参考资料：
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[3]吴昊，杨济时.小微企业融资支持方向———基于第三方电商平台的商业银行融资策略[J].财经问题研究，2015(4):47-53.
