“青玄”通过精心收集，向本站投稿了5篇公司内部财务稽核制度，下面小编给大家整理后的公司内部财务稽核制度，希望大家喜欢！
篇1：财务稽核制度
财务稽核制度
为了加强会计监督工作，保证会计工作正确贯彻执行国家的各项财经政策和财务制度，合法、合理、有效地组织、使用各项资金，提高会计核算工作质量，特制定本制度。
第一条校内会计机构内部应设立稽核岗位，指定专人负责。稽核人员必须遵循国家有关财政法规和财务制度，实施稽核工作。
第二条财务收支计划，目标承包计划的稽核。
根据财务会计制度规定，物价政策的要求，审核各项财务计划费用预算，经济承包合同等，保证其编制的.计划依据可靠，数字准确，项目齐全，指标衔接，切实可行，发现问题及时提出意见及建议。
第三条对各项财务收支业务的审查。
根据财务会计制度规定，审查各项财务收支是否符合核定的预算，计划以及有关制度；是否根据不同资金来源和性质划清收支渠道，正确归属费用，监督税利上交情况，检查成本核算是否正确，有无违反财经纪律现象，如有违法的收支应当制止和纠正，对偏离计划，违反制度的业务，应及时向领导汇报。
第四条原始凭证审核，记帐凭证、帐簿、报表的复核。
一、根据会计、财务制度的规定，审查、复核原始凭证所反映经济业务是否真实、合法、合理，手续是否完备，内容是否完整，有关人员是否签字(盖章)等。会计人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正，补充。
二、根据财务会计制度的规定，审查、复核会计人员根据审核无误的原始凭证填制的记帐凭证使用的科目是否正确，记载的经济内容、金额是否与原始凭证相符。
三、抽查帐簿记录，检查是否按国家统一的会计制度和业务需要设置帐簿，帐簿登记是否符合要求，本期发生的各项经济业务是否全部入帐，各项费用、收益是否按规定结转，帐帐、帐实是否相符。
四、根据财务会计制度的规定，审查复核会计报表的编制是否做到数字真实、计算准确、内容完整、上报及时、说明清楚。
五、经常与银行核对经费余额，核对债权债务。
篇2：中学财务稽核制度
中学财务稽核制度
一、会计凭证的审核
1、根据自制和外来原始凭证,由报账经办员审核后,编制收付款会计凭证,凭证编制好后,交财财务审核人员审核,财务主管不定期地审核收付款凭证,经财务主管审核无误后,方可进行登账。
2、次月初, 报账经办员将编制好的转账凭证,经财务审核人员审核后,方可进行登账。
3、月底最后一天,出纳员根据现金日记账的最后余额,与实际库存现金核对相符。
二、会计账簿的审核制度
1、根据科目流转额,财务主管检查每月借贷发生额,发现问题,及时更正。
2、每季度末将明细账打印一次,报账经办员员根据自己的业务范围,清理债权债务。
3、各往来单位的债权债务,每季度清算,如不能及时清回,向财务主管汇报。
4、财务主管每季度将所有会计帐簿审核一次,查出问题,及时纠正。
三、会计报表的审核制度
1、会计报表由会计分中心在微机中直接账转表,其账转表的.参数由成本核算员编制、修订。
2、会计报表均由成本核算员编制、打印后,交财务主管审核,经审核无误后上报会计分中心。
四、银行存款、现金的审核制度
1、支票印鉴由两人保管,报账经办员保管支票公章,财务主管保管校长印鉴,每日工作完后分别锁入各自的办公抽屉。
2、银行支票以及其他托收、承付、票汇等空白凭证及备用金,由出纳员负责保管,每日工作完毕后,由报账经办员全部锁入保险柜内，并配给出纳员大保险柜壹个。
3、报账经办员和财务审核人员每月不定期检查两次库存现金,并作好记录。
4、报账经办员每月做到现金日清月结,月底最后一天,应将现金关账,现金日记账余额与实际库存余额核对相符。
5、每月经济业务终了,次月3日前, 报账经办员要编制银行调节表,并交财务主管审核后,送交会计分中心。
五、其他会计资料(如文件、补充资料、台账)统一由财务主管审核或财务主管指定专人审核。
篇3：公司内部财务管理制度范本
一、基本职能：保持部门基础工作扎实可靠
1、按照国家相关法律法规对企业经营行为进行会计核算，如实记录反应企业经营财务状况，做到科目设置合理、账目登记记录完整准确及时，账目往来准确无误，会计资料档案保存完整可靠;
2、实现会计电算化，科学规范记账，安全快捷处理账务;
3、严格执行会计法、票据法、统计法、税法、财务通则、会计准则、企业各项规章制度，建立健全企业财务会计制度，并认真落实执行。
二、管理职能：保护企业资产安全、经营高效
1、准确及时完整编制各项财务报表，并作出财务状况分析报告;
2、管理公司各类资产(流动资产、固定资产、企业文化和无形资产、各类库存、在建项目、库存商品房、库存设备材料等有形资产)、各类负债(流动负债、长期负债);
3、合理提出薪酬福利方案，企业盈利分配方案，保护员工利益不受侵害、投资人权益不受侵害和损失;
4、管理各类费用;
5、加强开发成本核算与开发成本、开发间接费用控制;
6、照章纳税、合理避税;
7、结合企业经营开发计划，编制企业各期间财务计划、融资计划、综合平衡计划;
8、动态调整并落实上款各项计划;
9、参与各类合同的起草、执行的财务审核。
三、决策职能：保证投资利益最大、风险最小
1、对企业投资开发项目提供财务可行性分析报告，编制项目投资计划书、商业计划书等文件，提供决策参考;
2、根据企业中长期规划，编制企业中长期财务规划，辅助决策;
3、对市场和项目进行调研，提出调研报告;
4、提出不同的投资开发方案，对不同方案进行分析，作出评估对比，得出优选方案;
5、对企业经营进行预测分析，提出调整意见方案;
6、对行业发展趋势、专业发展趋势做出预测和判断，提出意见和建议。
四、监督职能：保障企业合法经营、枝叶繁茂
1、监督企业遵守国家会计法、票据法、税法、统计法等一应法律法规，避免企业法律风险;
2、监督企业遵循科学合理的经营管理轨道持续发展，避免经营风险。
3、监督企业经营管理人员违反法律法规、企业规章制度、财经制度侵害企业利益的行为;
4、监督企业员工违犯法律法规、企业规章制度、财经制度侵害企业利益的行为。财务部四大职能你中有我，我中有你，相互融汇贯通。不得割裂理解。
篇4：公司内部财务管理制度范本
一、财务机构、财务人员的管理
1.1社联设立办公室财务组作为社联内部财务管理机构，办公室财务组的职责：在办公室负责人的领导下，具体负责全社联的财务管理工作和核算工作，包括：社联的报账核算工作、合理分配使用资金;做好社联财物的入库建账工作;制定财务管理制度;做好财务分析工作，为主席团决策提供各种信息资料，当好主席团的参谋;社联设立社团统筹管理部作为社团活动财务管理机构，在社团统筹管理部部长的领导下，具体负责所有社团立项的财务报账工作。
1.2办公室财务组岗位设置为：登记员、账目管理员(资金的发放以及账目的核算)、采购员(相关物品的购置)、日常物品管理员(日常物品的管理与进出库登记工作)、活动物品管理员(社联活动物品的管理与进出库登记工作);社团统筹管理部的财务岗位设置为：登记员(社团活动立项申请书的登记)，账目管理员(资金的发放与账目的核算)。
1.3社联的日常报账和活动报账的统计工作和核算工作，由办公室财务组负责管理。社团活动报账的统计工作和核算工作，由社团统筹管理部负责。财务管理成员调换工作时，须按财务管理工作手册指导办理交接手续。
二、社联活动报账
2.1活动立项单位应在活动举办三个工作日前，向办公室提交活动预算申请表，登记员登记后，将活动预算申请表交办公室负责人，由办公室负责人向团委提出申请，老师签字后生效。
2.2活动立项单位应在活动举办三个工作日前，向办公室提交物品使用申请表，物品使用申请表须同活动预算申请一同上交办公室，登记员登记后，交由办公室负责人签字批准，相应管理员按物品使用申请表取出物品。活动进行中,办公室将派工作人员配合并监督申请单位对物品的使用。
2.3活动立项单位应在活动结束后三日内，归还借用物品，逾期未还者，相应物品管理员负责联系立项单位，核对无误后登记入库，物品出入登记须有物品管理员签字。
2.4活动立项单位应在活动结束后两个工作日内，将活动报账表及相对应的合格发票上交办公室，账目管理员核查无误，签字确认后，由办公室负责人同该立项负责人共同到团委进行申报。
三、社联日常报账：
3.1日常报账为社联除去活动开销之外的常项报账，办公室每月月底会进行统一整理和登记。
3.2每月最后一个星期日21:00前，各部须将部门常项报账表及相应合格发票，交至办公室负责人处，过期不予报账。
3.3每月办公室负责人携带当月月日常报账表、月活动报账表及当月全部发票到团委进行申报。
四、社团活动报账
4.1活动立项单位应在活动举办三个工作日前，向社团统筹管理部提交活动立项书，经登记员登记，账目管理员核查无误后，由社团统筹管理部部长携立项申请书向团委申报。
4.2活动立项单位应在活动结束三日内，向社团统筹管理部上交相应合格发票，由相应部长整理汇总后向团委申报。
五、报销说明：
5.1、发票必须写明：东北大学。
5.2、发票不得有任何涂改，票据应注明具体物品的名称、数量、单价及总额。发票上不易写明的需另付清单。不得填写办公用品等笼统名称，否则不予报销。凡社联报销票据背面须注明款项用途及经手人且必须有主管副主席或主席的签字。
5.3、预算费用申请表须如实填写，不得夸大、虚报账目。任何人不得报销私人费用，一经查实严肃处理，包庇默许者亦将严肃处理。
5.4、严格财务收支审批。社联发生的各项开支都必须有经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、经办人签名、部门负责人签字和办公室负责人审核，方可付款。
5.5、社联社联报账能够报销的经费：办公费、印刷费、邮电费、交通费、资料费、工作餐费、通讯费，详情如下：
(1)办公费:办公用品等;
(2)印刷费：宣传海报、喷绘等，要求在学校相应打印社开发票;
打印费报账之前，一定要认真填写打印申请表。
若打印费用≦20元，则不需申请，即可自行打印，每月月底进行常规报账。
若打印费用>20且<100元，打印前务必到办公室主任处审批，审批通过经签字，方可打印。若打印费用≧100元，打印前经办公室主任和办公室分管副主席或主席审批签字后，找相关老师审批，老师签字后，方可打印。(三个签字缺一不可)
(3)邮电费：即邮寄费等;
(4)交通费：打车费(要附上活动说明或者邀请函等)，长途汽车或者火车费(要有车票和活动策划);
(5)资料费：图书等需要附购买小票和发票(缺一不可);
(6)工作餐费：只有校级大型活动予以报账(团代会、元旦晚会等)，或是经过老师特许;
(7)通讯费：一般由办公室为办公室内电话及时换购电话卡，其他部门联络费均需老师批准才可进行报销;
5.6、礼品类(发放奖品)，要求用b5纸打印获奖登记表，逐人登记奖品获得者公司的产品销售合同，合同必须由双方签字盖章确认生效后，交财务存档，由销售内勤开具欠款的送货单，仓库给予发货。客户收到货在送货单上签收后，将送货单传真至公司的销售内勤，销售内勤将签收的送货单送至财务以便和客户对账;
(2)公司每季度和客户对账一次，将对账单传真至欠款客户，客户收到核对无误后盖章签字回传公司;
(3)合同到期时，公司财务现将催款对账单传真至客户，在五日内客户应将欠款汇至公司帐户，到期未回款的，通知销售部经理组织业务员联系客户清收，30日内仍未回款的应给予业务员考核。60日未回款的考核销售部经理和业务员;
(4)业务人员不得擅自收取货款。
2.预付账款：
预付款的原料采购，必须由采购部和供应商签订由双方盖章签字生效后购货合同，副总签字确认后财务部应根据购货合同和采购部经理签字的预付原料货款出金单给予付款，付款后由出纳通知采购部，采购部应根据付款期跟踪货物是否入库，应在1个月内补全发票和入库单。
3.其他应收款：
(1)个人因出差借款，须填写借款出金单，按规定批准后给予付款，出差返回公司应在7日内办理清帐手续，多退少补，超过报账期限未清帐的，将在其当月工资中扣回借款;
(2)个人因业务借款，需填写借款出金单，由部门经理签字，20_元以下由财务审核副总签字给予付款，20_元以上由总经理签字给予付款，借款人必须在业务完成后2日内办理报销手续，结清借款，否则在其当月工资中扣除全部借款;
(3)公司原则上不因私借款，因特殊原因需要借款的，需由个人填写借款出金单，部门经理签字(金额不超过基本工资的30%)，由总经理签字，财务给予付款，其借款从当月工资中扣回。
(五)票据管理制度：
1.增值税(普通)发票管理办法：
(1)为加强公司的发票管理和财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，制定本办法;
(2)公司各部门和员工申请开具、取得和保管发票，必须遵守本办法;
(3)公司销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的部门，对外发生经营业务收取款项，应向付款方开具发票;
(4)财务部开具发票时，必须认真审查申请手续、购销合同或协议、出库单等业务成立依据及合法性;必须在发生经营业务确认营业收入并且货款已入公司基本帐户时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。必须按经营业务实际发生金额开具发票，不得虚开发票，也不得提供空白发票。发票领用人必须在发票记账联签字;
(5)开具发票时，必须按照规定的时限，和客户提供的开票的真实资料，按号码顺序，逐栏填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次性复写、打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖公司发票专用章;
(6)开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明;发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票;
(7)财务部门应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况;
(8)公司以快递将发票寄给客户，在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后及时反馈，做好确认工作;
(9)取得发票时，不得要求变更品名和金额。应及时交给财务在一定的期限内认证抵扣，未交财务超过认证期限的由持票人承担票面金额的损失;
(10)未经税务机关监制，或填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务印章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票、收据或白条，不得作为财务报销凭证，任何部门和个人有权拒收，财务部门有权拒绝报销;
(11)财务部门应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。
(12)财务部门应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应当于丢失当日书面报告主管税务机构，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废;
(13)本办法未规定之事项，按照《中华人民共和国发票管理办法》有关规定执行。
2.收据管理：
(1)收据视同发票管理;
(2)收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票;
(3)以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部当事人负全责。
3.支票管理：
(1)支票的购买、填写和保存由出纳负责;
(2)建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;
(3)出纳收取支票时，存入银行。
(4)支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务经理、副总经理、总经理(计外部分)签字后出纳方可开出;
(5)所开出支票必须封填收款单位名称和金额;
(6)所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
4.工资及相应级别报销管理制度：
(1)每月5日前财务根据人事部经理编制的全部员工当月出勤和考核汇总表，编制员工工资表。
(2)a.财务工资核算完后将生产部工资交生产部经理审核签字;
b.销售部员工工资交销售副总审核签字;
c.将所有员工工资交人事部经理审核签字;
d.以上员工工资审核无误后财务经理将工资表报给常务副总经理和总经理，签字后于每月的12-15日支付员工工资;16-20日内支付提成，由公司财务部统一打到员工个人帐户(遇节假日顺延);
(3)自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月发放工资时到财务部结算。
5.电话费和油费的申报和报销制度：
(1)主管级以上经理级以下员工报销电话费，打印发票、电话费明细，划出公司业务往来信息，并由部门经理统一申请(后附电话费明细)，于每月20号之前(报上月电话费)交到财务审核，常务副总审批，于30号之前统一发放;
(2)副总级以上电话费实报实销;
(3)经理级以上员工开车(私家车)上下班油费报销，20号之前提出申请，副总(总经理)审批，财务审核，于30号之前报销。
(4)员工开自己车外出办公，出车前通知行政部，行政部每月统计次数和公里数，于20号之前送交财务审核，副总审批，30号之前报销。
(六)固定资产：
1.固定资产下设置房屋建筑物，机器设备，运输设备，其他设备等明细科目;
2.转资时附发票且增值税专用发票的进项税额不得抵扣;
3.计提折旧按直线法，残值率5%，折旧年限主要大型生产设备，其他一般设备5年，且报请税务局备案;
4.每年年底将固定资产盘点一次。
(七)成本核算：
1.材料单价采用加权平均法;
2.分摊费用按比例法及实际情况分摊;
3.不计算在产品成本;
4.结转已销售产品成本。
(八)低值易耗品的管理：
1.采购部人员在购入低值易耗品后都应让原料库管清点或知道该物的存放地点，出纳应根据低值易耗品发票，登记低值易耗品明细帐和个人台账;
2.各部门员工领用时开出库单签字登记;
3.半年实地盘点一次。
(九)盘点的管理：
1.每月30日由会计和生产部经理及班长盘点车间当月的剩余原料、包装物及半成品，于次月的8日核算出车间的生产损耗，如盘亏或盘盈由生产部经理负责找出原因;
2.每月1-2日由会计和库管盘点原料库和成品库、办公用品库、杂品库，如有帐物不符，有库管承担全部责任;
3.每半年由会计盘点车间的工器具、个人台账、生活用品的盘点，如有帐物不符，由保管人承担全部责任;
4.年末进行固定资产和低值易耗品的盘点。
五.本制度自公布之日起执行，由财务部负责解释和监督执行。
篇5：公司内部财务管理制度
工业企业财务管理制度税务系统财务管理制度学校财务管理制度协会财务管理制度公司财务管理制度工程公司财务管理制度事业单位财务管理制度 全国有企业财务管理制度
一、会计岗位职责
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。
3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责
1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定
1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。
2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。
3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。
4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。
2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。
五、公司员工差旅费的规定
1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。
2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的`，可按在途标准补贴20元。
3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。
4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。
5、市内交通补贴，每人每天10元标准。
6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。
六、物资采购规定
1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。
2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。
3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。
4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。
5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。
6、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行付款；价值在500元以下的，可以支付现金。
7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。
8、物资采购价值超过500元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款。
七、公文及合同的管理规定
1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。
2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。
八、财务审批、报销规定
1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。
2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人―部门经理签字―总经理签字―出纳付款。
3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。
4、员工个人因私借款一律不予批准。
