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篇1：浅谈企业经济资金管理的论文
浅谈企业经济资金管理的论文
一、资金管理与企业经济效益之间的关系
企业的日常经营活动主要围绕企业管理和经济效益进行，这些都与企业的财务管理紧密相连，相互影响。资金管理是企业财务管理的核心，资金管理的好坏体现着企业的管理经营质量，并且直接影响企业的最终收益。同时，资金管理还影响着企业的可持续发展，从长远角度看，资金管理是规范企业经济行为的客观需要；资金管理有助于扩大企业的资金规模，有效缓解资金紧张的状况；此外，也可以全面改善企业的经济环境，提高企业的经济效益。
二、资金管理对提高企业经济效益的作用
资金管理发挥的重要作用主要体现在以下几个方面：
1.资金管理可以提高企业资金的使用效益
资金管理过程中通过利用科学合理的方法提高了企业资金的使用效益。一方面，通过合理地运用各项资金评价指标和评价体系，对企业资金的使用情况进行客观的评定，并根据评定结果采取相应措施以提高资金使用的有效性和规范性；另一方面，充分利用先进的计算机技术和网络通讯技术，加强资金流动、使用信息的交流和管理，实时掌握市场动态，合理分配资金，提高资金使用效益。此外，资金管理过程中通过积极采取措施，加强资金回笼；并且通过合理采购、就近采购以及合理控制采购量，能够减少资金占用，合理实施采购管理、存储管理，减少库存量以及不必要的操作过程，加快资金流动，提高企业资金的使用效率。
2.资金管理可以有效规避企业资金风险，保障经济收益
资金管理过程中通过建立完善的资金预算体系可以降低资金风险。一方面，根据生产、销售、耗费等信息得出现金流预算；另一方面，根据市场环境、国家政策的变化，预测销售形势，得出更加精确的资金预算，并且将资金预算纳入企业的日常考核中，与企业的奖惩制度相挂钩，提高预算的准确度。资金管理过程中通过对现金流的管理可有效规避资金风险。一方面，资金管理过程中通过合理运用收现比指标，可以掌握现金回收量和销售收入之间的关系；另一方面，资金管理实现了对现金流构成成分的分析，有利于掌握销售收入的变化情况。资金管理通过高效地管理账款和票据保障了企业经济收益的安全，降低了风险。资金管理过程中有相应的账款管理人员负责管理账款类型、票据类型以及相应活动过程，并及时采取结算措施以减小风险。
3.资金管理可以有效控制成本费用
资金管理过程中通过有效控制企业融资，可以降低成本费用。一方面，资金管理过程中通过选择合理的融资渠道，充分利用金融企业之间的竞争，根据金融机构的特点，能够为企业自身的融资过程降低成本；另一方面，资金管理过程中根据企业自身的发展规划，建立长远的融资计划，采取多渠道的融资方法和融资方式，在国家政策允许的.前提下，合理分配长期、短期的负债融资，能够降低企业融资的综合成本消耗。另外，资金管理过程中强调对企业税务的管理，在不违反国家规定的前提下，积极减少税务成本，防止资金流出，有效节约企业成本。
4.资金管理可以确保企业资金安全
资金安全是重中之重，资金管理可以有效地保证企业资金的安全。在此过程中通过建立完善的管理制度，可以规范企业的生产、销售过程，明确各部门、各人员的分工和职责，保障执行效率和资金安全。资金管理中重要的一点就是加强了企业的信用度管理，始终把企业的资金安全作为重中之重，积极做好资金风险防范工作。通过对资金消耗的管理，能够减少资源浪费，确保企业安全稳定运行，减少人为事故，有效保护人员和企业资金的安全。
综上所述，资金管理在提高企业经济效益中发挥着不可替代的作用，可以提高企业资金的使用效益、规避资金风险、控制成本费用、保障资金安全，从而为企业带来更多的经济效益。因此，研究资金管理与企业经济效益的关系意义重大，管理者应针对资金管理发展现状加强管理措施，为企业健康稳定的发展提供保障。
篇2：如何加强企业资金管理论文
如何加强企业资金管理论文
关键词：企业 资金管理 制度规范
在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强资金管理，提高资金使用效益是摆在每个企业面前的重要课题。
一、目前企业资金管理中的现状及问题
随着市场经济的快速发展，在我国大多数企业的资金管理水平已经提高了很多。但是即便如此，就现状分析来看，一些不可忽视的问题依然存在，主要表现为两个大的方面，一是资金管理制度不健全，二是资金调度使用不安全。具体表现为：
(一)资金管理制度不健全，资金管理水平不高
一些企业资金管理即使定制了一些规章制度，但是这些制度并不完整，如有些企业没有建立资金预算制度;有的企业建立了预算制度，但实际操作中并 不按制度执行，导致制度形同虚设，最终造成了企业的营运资金在结算的时候出现了有时候不足而有时候过剩的后果，从而影响了企业正常的经营流程。还有的企业 预算不符合实际，指标没有经过严格的计算和考核，由此提高了不良资产的比例，也加大了隐藏的财务风险。
(二)监控不力，缺乏严格的监督
在企业运营当中，虽然领导人有在事先设置一些相应的监督职能，也制定了一些制度来保证监督的正常履行。但事实却是，企业的领导者在工作中由于 没有全面正确地掌握全部的资金流动情况，对监管这一方面是持有松散的态度，致使其没有发挥应有的作用。再加上一些财会人员不是很了解自己公司的实际状况， 自己又属于低级员工，再加上不严格的企业内部审计制度，很多时候只能按照领导大致的意图去管理财务，造成财务监督疲劳而落后。这种事前控制缺乏力度，事中 审计监督走过场，事后缺乏强有力的处罚措施导致了企业管理水平落后。
(三)资金管理观念差，管理手段落后
在现阶段的我国，对于大多数企业来说融资比较困难，尤其是对于一些中小企业来说最为困难，因此，这些企业在融资的时候并不是根据实际情况融 资，而是根据其偏好甚至出现冲动融资的情况。在此番的盲目融资过后，又没有合理的投资渠道，造成的资金的严重浪费，资金的管理观念差。在社会巨大的竞争 中，追求利润的最大化成为很多企业唯一的目标，虽然因此注重加强生产管理，却忽略了财务管理，导致了表面上企业的营运能力非常强，但是实际上出现了很多问 题在企业财务管理上。一些企业在针对流通资金和营运资金的管理这方面处于弱势，他们的目标大多是资产总额等方面出现大幅度提升，而没有关注到良性资金流这 一问题，主要表现在应收账款和应付账款等现金流的管理方面。而没有做好现金流管理，最终使得不良现金流产生。
(四)资金分散使用，效率低下
节约资金是企业运营的重中之重、在当前市场经济条件下， 企业运营必须以资金管理为核心， 最大限度地追求资金的使用效率。但是由于现在很多企业实行的是集团制和母子公司制，很多企业在使用资金的`时候存在着不同程度的矛盾，比如企业集中管理资金 与内部分散管理占有的矛盾，从而造成了资金使用率不高。一方面有的企业部门多，都争先开户，导致资金失控，沉淀严重;另一方面有些部门又在困难地筹集急需 的小额资金。由于资金管理体制的不全面导致了企业调控掌握资金的能力较差，最终造成了资金没有得到有效地利用。
(五)信息缺乏真实度，难以为科学决策提供正确合理的依据
由于会计核算的随意性，财务报表编制中存在不切实际的情况，再加上其中一些人为因素的影响，使得企业财务会计信息不具有真实性，在现阶段这个 企业竞争剧烈，变幻莫测的信息社会当中，企业无法及时掌握最新的市场信息，这造成企业缺乏科学依据，进一步影响了接下来企业做出的一系列科学决策。现代企 业管理的根本是信息管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制资金流。然而，目前我国相当多企业的信息不具有透明公开合理性。企业的高层决策者无法从中 获得准确有效地财务信息，搞不清楚下面的情况。让大家更加担忧的是，企业当中存在各个不同层次的部门时不时地截留信息，甚至提供虚假信息，使得最后到达决 策者手中的信息存在虚假性。据财政部会计信息质量抽查证实，全国80%以上的企业会计信息存在不同程度的失真。不真实的社会资金信息，不仅企业的科学决策 起不良作用，也影响了政府宏观管理的效果。
二、加强企业资金管理的对策：
(一)不断完善资金管理制度，提高资金管理水平
建立和完善资金预算制度，企业要花大功夫建立起一个较完善的资金管理制度，并且在运营中，不仅严格按照制度执行，而且要在发展过程中，不断总 结经验教训，推动管理秩序良好发展。完善结算中心制度，实施资金的集中管理。建立结算中心制度，严格控制多头开户和资金账外循环，保证资金管理的集中统 一，企业通过建立财务结算中心，实现了内部资金的集中管理、统一调度和有效监控，并使下属单位资金的出入处于集团的严密监管之下，减少了银行风险，营造了 新型的银企关系。
(二)创新多种监督方式，确保资金的安全和完整
在企业监督方面，加强内审机构的权威和职能，健全内部审计监督控制制度，不仅要制定相应的监督管理制度，强化管理者的内控意识，企业的中高层 领导者在履行职务过程中充分发挥自己的作用，对于一些不好的现象与不良的行为要严厉批评指出，不能敷衍了事，还要建立严格的惩罚制度，如果情节严重的，要 加大惩罚力度，这样才能保证管理地正常实施，为企业未来的发展创造良好的环境。
(三)强化企业资金管理工作
这着重强调企业管理者的管理观念与行为。从问题可以看出，现代企业的高层管理者在融资等方面严重缺乏良好的发展意识与观念，冲动行事。这就要 求企业在选拔与培养领导者的时候要重点强调管理观念的培养与形成，加大对员工的素质等方面的投入，加强对他们管理的训练。同时经常检查和评价每个财务人员 的工作成绩，对员工要多加鼓励，这样会大大提高企业资金管理及控制制度的成效。
(四)强化企业资金集中管理工作，提高资金利用率，避免不必要的浪费
企业可以对资金进行集中性的管理方式，只有这样才能提高对资金的利用率，提升管理水平。无论是单一企业还是集团企业，资金集中管理是发展的必 然趋势。实施企业资金集中管理影响着企业的生死存亡。有助于企业形成完整的资金链，最终实现整体利益的最大化，有利于调整企业运营的战略方向，有效地控制 住企业的成本，整体信用得到了大幅度提升，提高资金的使用效率。就目前来看，一旦企业进行资金集中管理，企业可以按照自己自身的实际情况与发展目标来管理 资金的存放与投入，并进行相应的综合归集。加强内部资金的整合和统筹管理，实现内部资金的相互平衡，提高资金的利用率。
(五)加强企业与社会的联系度，确保信息的真实性
信息的真实性对于企业与决策者做出科学的决定起着至关重要的作用，不仅是依据之一，也从一定程度上决定了企业未来的发展。因此，在信息真实性 上，应当下大功夫。一方面，会计核算的时候，要有专门的监督与审核人员，杜绝人为参假行为，对核算的结果也要反复地检查，尽量做到结果的真实性。另一方 面，从底层或者社会中反馈的信息应该具有直接性，直接到达决策者的手中，避免中间者的无用参与与截留信息。最重要的是及时性，无论从哪一方面来的信息都应 该及时而有效地到达最终端，成为领导者做出正确决策的有效依据。
三、结束语
以上是笔者根据目前的社会情况分析出来的问题及实施方案，针对现在瞬息万变的社会状况，以上信息可能无法及时有效地解决企业资金管理问题。虽 然总体来说，我国多数企业目前的资金管理模式可以暂时性地适应社会对其发展的要求。但是，随着社会地进步，企业的发展及其规模的扩大，我们绝不能仅满足于 当前的模式及方法，而应该不断吸取经验教训，完善和改进现有的模式，以确保企业健康持续快速发展。
参考文献：
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篇3：集团资金管理浅析论文
集团资金管理浅析论文
摘要：结合实际，针对江苏安邦集团资金管理进行了分析。
关键词：货币资金；管理；问题
对于企业来说，货币资金使其进行一系列经济运作包括生产经营的根源与动力，对于企业有着至关重要的作用，与企业整个的生产经营过程紧密相连。企业要想提高其经历效益，那么只要对资金管理这一方面采取相应的措施，对资金运作的各环节进行疏导，就能对企业的发展产生有效地促进作用。第一，一家企业的经营活动往往取决于其对资金的管理。由此可见，企业要想时刻保持资金的流动性，确保其对于债款的偿还能力，对资金的使用状况就必须有着完全且及时的了解掌握，并进行周期性的分析反馈。第二，对资金管理及控制进行相关的加强，能对舞弊现象的出现进行遏止，这就对企业的内控制度提出了严格的要求，确保资金流进与流出渠道的合法性及合理性，从而着杜绝资金非法挪用的行为。最重要的一点，加强资金管理最为关键的一点是可以有效地提高资金的使用效益。以上可知，在使用资金之前应当进行合理的规划并对资金的运作管理不断地强化。
1江苏安邦集团的概况
江苏安邦电化有限公司始建于1958年，涉及氯碱、农药、精细化工、热电四个系列三十余种，烧碱产能15万吨/年，居国内同行前列。化工产品有烧碱、杀虫单、杀虫双等二十余种。六氯环戊二烯、得克隆为国内生产，乙烯利产能世界第二。公司拥有自备盐矿，氯化钠储量1.1亿吨、硫酸钠储量3400万吨，新建成的输卤管线可平衡烧碱产能30万吨。公司有完善的公用工程系统，高效的产品销售网络，企业有自营进出口权，乙烯利、扑虱灵、六氯环戊二烯、正丁酯等产品出口到四十多个国家及地区，并在美国、巴基斯坦、香港设有代办处。在国内安邦销售公司分支机构有80个，遍布30个省市，有6000余个分销商及45000多个零售商。对于集团来说，资金就像血液一般为其整个的运作提供源源不断的动力。集团在对资金进行管理的过程中面临着许多的问题，例如：成员企业资金盈缺平衡的缺失；交易过程中过多的体外循环；对子公司自资金的支付缺乏有力的监控；对集团运作过程中资金的存储，使用无法完全的掌控；成员企业资金决策的失误对集团运作资金的效益，在市场上的竞争力以及资金运作的后续保障能力都形成了一定的制约。针对诸如此类的问题，这些年来，集团对资金管理的控制不停地加强，不断的提高资金的运作效率。同时推出财务公司、结算中心、内部银行等多种方式对资金进行针对性的管理。集团所自主创新研发的资金管理系统具有银行贷款、定期存款、担保管理、资金结算、账务处理等多方面的功能。同时对与客户的B2B结算模式进行不停地探索，从而更好的集中管理资金，将资金效益提供至最大化。
2货币资金管理系统
对于安邦集团来说，资金流使其维持稳定发展的关键命脉所在而对于资金的管理又是其重中之重。正如好钢应用于刀刃上，对于资金的使用也许投入到企业的发展中去。此是对于资金的流动性及盈利就提出了严重的要求。下面就以电化分厂作为参照，就这个问题进行深入的探讨。要想使企业的经济效益得到提高必须采取有效地措施对资金流运转环节进行管理控制并加以疏通，然而这些都必须建立在以资金管理为中心这一前提下。资金管理与企业一切的经济运作息息相关，尤其是企业财务管理中最核心的内容。由此可见，对资金管理的加强及控制必须得到高度的重视，而对于这方面的加强及控制的方式正变为了现今企业所研的重要课题，以此才能够在市场竞争中生存下去，并取得长足的进步与发展。
2.1安邦集团电化分厂对资金预算的管理进行强化
安邦集团电化分厂在编制资金预算时要充分考虑到其真实的.发展需求及资金的实际情况，从市场环境的变化出发。在使用资金时，要严格的依照资金预算来进行和筹资、运作，杜绝随意挪用资金现象的出现，确保对资金的管理能够对企业的发展起到积极作用。对企业内部的收支进行严格的审批，保障计算技术的先进性，对财政制度不断地完善，降低人为因素的影响，提高管理过程中的信息化程度。同时要对资金账目进行严格的管理，依法及时的对账、报账，杜绝假账现象的出现。一旦发展预算有所缺失的地方，要及时的依据实际情况并结合决策者的建议进行修补，以保障资金预算与企业发展的需求相适应。
2.2安邦集团电化分厂加强资金管理体系的建设
2.2.1安邦集团电化分厂在编制企业资金制度时，要以企业实际的经济状况为前提，并将企业资金的预算、审批、筹资、使用、投资及核算等制度包含进去。企业资金管理的过程中要善于利用企业资金管理制度体系，严格依照章程处理问题，高度集中资金收支，着重倾向于重点项目之上，确保收益的最大化，杜绝随意挪用资金现象的出现，绝不狼分任何一笔资金。
2.2.2对电化分厂日常管理进行强化，并对企业的开支进行严格的限制，避免不必要的浪费，不在无计划的情况下随意动用资金，保障企业每一笔资金都能够被最合理最有效的使用。同时在企业内部各部门要清晰把握其相关的职责，分工明确，培养其资金有偿使用的理念，尽最大的努力去规避无价值的资金浪费，另外，对企业各部门的资金考核也是必不可少的。首先应完善相关的资金考核制度，定期考核，并依据其结果来决定员工的奖励与处罚，只有将员工的切身利益与企业资金的管理状况相联系起来才能够最大程度的调动员工的积极性，培养其资金管理意识，从而确保资金使用的合理性。
2.3健全资金管理监督机制，促使企业资金的安全性能够得以保障
加强企业的内部监督，合理的分配会计、出纳等相关的工作岗位，避免一个人包办全部过程的出现。同时要加强内部审计监督控制的建设，加大对资金管理审计的投入及关注力度，确保对资金使用全过程的控制力度，并严格依照计划执行。
3针对货币资金管理过程中出现的问题提出相关的建议政策
尽管集团在发展的过程中，对货币管理方面投入了许多的努力，但是同样的许多问题也不可避免的逐步暴露出来，主要有以下四个方面：
3.1对预算的管理方面
在集团制定目标，对资金进行调度时，预算管理就是其基础，然而集团对预算的管理还不够全面，对例如设备更新、备品添置、职工教育培训等的预算管理还不够到位。因为对于集团来说，要想保障一切经营管理活动的顺利，全面的预算管理就是其准则，不管是长远的或是具体的，还是综合的或局部的，都应当对其进行全面的预算管理。另一方面，由于预算与实际操作的过程中存在较大的偏差，针对此类状况，集团应当依据不断的修改健全集团全方位的管理体质，以此降低此类的偏差。
3.2对资金的回收方面
集团日常的运作中，流动资产关乎着集团能否正常的经营，由此可见，资金的回收对集团的发展意义重大。但在这方面。集团的运作却有所欠缺。集团对资金的管理是每天清点、校对各部门的所收资金，之后再将交接清单送至财务部门。这就容易导致部门交款拖欠现象的发生，使得资金被中途滞留，使得集团无法有效的调动这部分资金。针对这个问题，集团应对各部门的收支款秩序进行进一步的规范加强，加强监督与考核，确保资金回收的顺畅。
3.3对应收账款的管理
在商品流通发展的过程当中，应收账款是其一种必然产物，随着市场竞争的加剧，集团通过这种方式可以增加销售量，但对于尺度的把握极为重要。对于集团来说，应收账款在其流动资产中所占的比例极大,伴随着市场竞争激烈程度的逐步升级,应收账款在集团生存发展中所扮演角色的地位与日俱增。想要在竞争中生存并取得发展下去,对于应收账款的管理至关重要,最大化资金的使用价值，同时将集团突发经营风险的可能性降至最低。首先要以一种严谨的态度来面对应收账款核销制度，且对每笔应收账款都做到清晰明确,在一些相对比较特殊的情况下对由于产品的质量、购货的数量以及交货时间不怎么确定的、甚至由于合同纠纷等没有及时得到处理的应收账款项目作为企业的财务管理人员需要单独设账管理，另外，明确所谓的权与责，在平时的管理与监督的过程中企业的管理者们要不断的加强销售业务人员的风险意识与责任心,强调一定的收款责任。作为企业的管理者我们需要建立一个相对严谨且足够完善的应收账款内部控制系统，并且交给专业的人负责。
3.4对收入的管理方面
收入管理真正意义不仅仅局限于其字面的意思，以管理指导生产，促进财务及业务的一体化才是其真正的内涵。在这方面，集团则无法有力的控制收取承兑汇票的兑现，这就存在着一定的风险。由此集团应采取相关业务认识的建议，对每日实计责及应计责进行记录，并整理二者之间的差异。同时，集团收入管理的全过程还存在缺陷，在监控软件上，还有风险因素的存在，由此，集团加强对各类软件的升级完善，将人为因素带来的负面影响降至最低，努力达到财务及业务一体化的模式。
4结束语
对于企业来说，货币资金是其生产、经营的基础，而对资金的管理则与一系列的经济活动密不可分，其对企业财务的管理影响深远。若像是企业的经济效益有所提高，那么只有紧抓资金管理，同时采取有效的措施，使得资金流动得到疏导。此可见，资金的管理决定着企业绝大部分的经济活动。
参考文献：
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篇4：财务资金管理论文
财务资金管理论文
一、加快企业财务资金管理中信息化应用的意义
资金管理效率的有效手段从目前来看，企业面临着日益复杂的形势，各种新矛盾、新问题、新情况逐步出现，这也对企业的决策能力及财务资金管理水平提出了要求。企业日常工作中的消息发布、挖掘分析、统计监测、预测预警都需要通过信息化技术来实现，同时，企业的财务资金管理决策也会信息化的应用下有所改变，原来定性、人为的分析会逐步被准确、及时、量化的数据所代替，能够便于及时、领导层作出更具科学性、前瞻性的决策。
二、信息化技术在财务资金管理中的应用
（一）大力应用计算机信息技术
1.计算机网络技术以财务资金管理为中心。企业经营决策支撑的基础是财务资金信息，这也是企业各种信息相互交汇的点。目前各大企业已经公认资金管理是财务管理的中心，财务管理又是企业管理的中心。统一的财务管理软件和计算机网络技术是先进管理方法、管理模式和管理思想的有效载体,也是监督控制和集中管理资金的必然选择，务必要以财务资金管理为中心来进一步推进企业计算机网络技术的应用。企业必须要以信息化作保障，以信息技术做支撑，在企业财务资金管理中渗透信息技术，将信息技术作为推进企业实现可持续性的重要手段。
2.内部信息管理系统以财务资金管理为核心。从目前来看，很多企业在成本核算、采购、分销、库存等环节还没有建立起快捷的财务资金信息沟通方式，多以“人盯人”的监控方式，效果较差。而通过计算机信息技术能够将这些都统统实现，能够进一步增加财务资金管理的透明度,深化管理工作。尤其是能够以计算机程序固化的方式来执行规章制度，降低人为因素的影响，可以较好地解决监督滞后、监督乏力、信息不对称、信息不及时的问题。
3.积极推进企业财务与业务一体化的工作。财务和业务一体化是企业财务管理的最高层次，这也是目前企业内部信息化发展的趋势。企业应该结合其实际情况，引入或者自行开发一套适宜的财务与业务一体化软件，逐步实现企业经营全过程中资金流、物流、信息流等的数据共享与集成统一，确保能够高效化、规范化管理企业财务资金。
4.建立资金管理信息系统。企业应该投入力量来建立起一套资金管理信息系统，每出现一笔资金的收支，财务部门要及时将其输入到资金管理信息系统中，可以电子数据形式将银行存款日记账、现金日记账向管理层展现。管理层随时登陆资金管理信息系统就可以看见资金流向情况，这样一来，既可对资金使用漏洞予以堵塞，又能够对资金收支的实际情况予以掌握，可对营运资金进行信息化管理。
（二）加强人才队伍建设和制度建设
1.加强企业信息化人才队伍建设。信息化带动企业财务资金管理现代化的关键是领导重视，基础则是人才队伍建设。企业应该进一步加大信息化专业人才的激励、使用和培养机制的建设，造就一支既熟悉企业财务资金管理业务，又懂信息化技术的专业人才队伍，培训方式可采用“走出去、请进来”与自学的方式，积极组织信息化专业人员参加上级机关组织的信息化培训，邀请相关专家学者进行现场指导；同时，还购置计算机书籍，供信息化专业人员自学，以便快速提高计算机运用能力。要注重为信息技术人才创造优良的环境，使信息化人才可以“干得好、用得上、留得住”，要在企业内部营造一种全员参与信息化建设的良好氛围。
2.加强制度建设。信息化建设是一项长期性、系统性工作，企业务必要高度重视，应该成立由分管领导任组长，各单位主要负责人为成员的信息化管理工作领导小组来全面负责工作。制定《网络安全管理制度》、《中心机房管理制度》、《信息发布制度》等多项管理制度，规范管理，强化应用，确保数据安全，充分发挥信息化建设对实现企业财务资金管理现代化的支撑作用。
（三）利用信息化技术来科学控制企业的经营成本
1.提高资金利用水平。首先,信息化技术能够提高企业资金预算方An的准确性，也能够提高预算计算的速度。信息化技术的计算精度和计算速度远超手工计算,它能够自动加工处理数据，消除人为因素的干扰,并给出准确的资金预算结果。其次,信息化技术会给企业提供更加适宜、更加合适的会计处理方法。
2.节约企业的存货成本。在过去，企业并没有采用信息化技术来控制成本，企业管理层也很难及时地掌握材料(或商品)的库存结存情况和市场行情,这样一来，往往就是由采购员来决定存货采购数量的多少和采购价格的高低，造成企业资金支出的巨大浪费。而在企业实现信息化以后,企业管理层能够通过采购数据、互联网查询、市场调查等方式积累而成的物资价格数据库来合理地对采购定价进行限价。当企业行之有效的奖惩制度和信息化技术结合在一起时,那么采购人员必然会对采购渠道进行动态优化,货比三家,确定最佳的存货采购价格。企业在信息化技术的支持下,能够自动生成各种存货的最低储备量和最高储备量,形成科学合理的采购方An。
篇5：企业集团资金管理论文
关于企业集团资金管理论文
一、加强企业资金管理的途径
1.建立资金结算中心，加强内部控制
企业资金结算中心属于企业财务部门，通常是一个独立运行的机构。主要是用来办理企业内部资金的收付和结算业务，管理下属企业的资金收支、拨付企业下属所需的业务资金、监控内部资金的流向等。随着计算机技术的发展，企业资金结算中心主要通过计算机网络实现对资金的调配和监控。在企业集团中建立资金结算中心，首先要完成对计算机网络的建设，还要根据企业自身的特点和管理的特殊要求建立企业资金结算中心的内部网络系统，完善对企业成员资金信息流向和资金调度的工作。建立企业资金结算中心需要做到三个统一，即统一开户、统一结算和统一信贷融资。具体是指企业集团成员在结算中心开设内部账户，单位的内部结算通过结算中心的内部划账，企业统一对外融资，融资行为属于企业的统一部署，最大程度地降低融资的成本。对外担保的任务也由企业集团的结算中心统一管理。
2.完善账户管理
企业集团的资金账户管理主要是采取收支分开管理的模式。形成资金的收入和资金的支出两条线，集团的各个下属企业设立独立的收入账户和支出账户，企业集团对下属企业的收入账户和支出账户采取不同的管理措施，这种资金管理模式有利于对集团的资金进行统一的规划管理，完善对全集团资金支出的制度，实现对资金的有效管理。收支两条线的资金管理模式还可以根据集团下属企业的具体资金运用的情况，设立大收支两条线和小收支两条线的模式。对企业收支两条线的资金管理模式进行完善，不仅可以实现集团管理部门对下属企业的有效管理，可以直接参与到下属企业的资金运营环节中，而且还可以有效地控制集团资金的流向和监管。下属企业的`主要职能是生产，在生产的过程中需要大量的资金用于支付采购的贷款。这种收支两条线的资金账户管理模式可以保证集团生产的顺利进行，对采购资金进行了统一的调度。
3.建立完善的资金预算模式
完善企业集团的财务管理，需要建立以战略为导向的资金预算模式。资金预算可以企业的财务管理提供相应的监控和评估数据，这些数据为企业财务的进一步管理提供依据。根据中外有关资金管理的经验来看，企业集团的资金管理预算模式需要与企业的战略目标相结合，只有这样才能够使集团企业的管理同企业的具体运营进行有机结合。通过企业的资金管理保证企业的生产和经营顺利进行。在建立以战略为导向的资金预算模式的过程中，需要注意以下的几个方面：第一，企业资金预算管理要与公司的战略规划相结合，统一规划企业的资金管理和业务管理；第二，在有效控制企业集团财务风险的前提下，满足集团下属企业的要求；第三，资金预算管理要符合“SMART”的原则，充分考虑影响资金收支和流向的非财务指标因素，同时关注资金的周转率和资金的增长率。
4.加强人员管理，实现资金管理的规范化
在企业集团资金管理的过程中，资金的管理人员起着至关重要的作用。他们不仅要完成资金结算、信贷和出纳等工作，而且还应该及时掌握结算中心的相关资源，向企业的决策者提供资金数据信息。因此，资金管理人员应该加强自身的修养，从而可以更好地做好企业集团的资金管理工作。管理人员应该强化自身的业务素质，准确掌握单位内部的运营情况，通过对相关数据的整理分析，解决企业运营中的亏损情况，防止资金的流失。在对资金管理流程的规划中，管理人员要注意以下几个方面：第一，简化贷款手续，减少审批的环节和时间，利用计算机技术实现对资金结算的快速化管理，保证管理的准确性和高效性。第二，形成规范化的会计记录，完善会计控制制度。第三，在对业务处理的过程中，建立双人交叉的核对制度，避免出现一人多岗的现象，实现相互的制约管理。规范整个企业资金管理，保证企业的生产经营活动顺利的进行。
二、总结
总之，企业集团的资金管理是一项非常复杂的系统工程。完善企业集团的资金管理制度首先要选择正确的资金管理模式，建立有效的资金结算中心，完善收支两条线的账户管理模式，建立以战略为导向的资金预算模式和加强管理人员的规范化，最终完善我国企业集团的资金管理，满足社会化市场的需求。
篇6：企业经济刚柔并济管理作用分析论文
企业经济刚柔并济管理作用分析论文
1企业发展中“刚性”管理的作用
随着经济全球化发展速度的不断加快，整体经济发展形势越加严峻，企业想要在这样的环境下占据有利竞争优势，促进企业的长期运营发展。以下对“刚性”管理加以论述，希望能够增进企业“刚性”管理的应用和了解，建立有效的制度管理模式。
1.1规范企业内部行为
从企业类型的角度来看，刚性管理模式一般是建立于企业发展的初期，企业需要硬性制度管理框架打好企业内部基础，但这也不代表刚性管理仅能在企业建设初期发挥作用，企业在发展过程中刚性管理也十分重要，只是相对于企业初期而言，刚性管理需求有所降低。企业初期建设阶段需要刚硬管理指标来衡量企业经济效益。例如，以一些硬性指标和工作规范制度进行员工工作状态、效率、产品质量以及流程科学性等作为企业发展的重要标准，建立有效的企业职能部门。不同经济类型的企业，其刚性管理模式有着共同的特点，它们需要依靠硬性制度框架来提升内部管理水平，更好地完成企业经济发展目标。对于发展过程中的企业，刚性需求就不那么强烈，反倒是“柔性”管理更加适用。以下就“刚性”管理机构组成列示如下图:
1.2明确企业部门职责和内容
根据企业职能部门结构，企业董事长直属研发部、行政部和销售部几个重要部门，董事长管理主要采取刚性管理的方式实施部门直接管理，部门重要事情的决定必须要通过董事长，而其他下属分支部门又分别隶属于各个管理部门。如图，生产部和技术部由研发部直接管理，而生产部与技术部人员不得越级向董事长提议，当然这也是刚性管理存在的几项问题，其根本原因均在基层，也是企业急需解决的根本问题，刚性管理中存在的这项问题在逐步的发展过程中得以解决。根据相关管理资料可知，有的企业为了提升整体产品质量，将刚性管理作为企业的主要管理方式，完全依靠各项规章制度对员工行为加以约束、控制和规范。但随着市场经济体制改革进程的不断加快，刚性管理问题也逐渐暴露出来，这种管理方式使员工在工作中变得被动起来，对员工创造思想是一种紧固，同时也约束了员工积极性、主动性。员工适应了一个指令一个动作，员工行为缺乏灵活性，对企业发展十分不利。为了提升企业整体管理水平，更好地满足企业制度执行要求，积极引入柔性管理理念，增加对企业员工的关怀，实现员工自我价值追求。
2企业发展中“柔性”管理的作用
随着企业规模的逐渐壮大和发展，企业只有采取灵活的.市场应变措施，才能够更好地满足市场和经济环境发展特点，柔性管理模式极大程度上贯彻落实了“以人为本”的管理理念。企业在重视自身经济效益的同时，还应重视员工心理素质发展和情感归属问题，搭建员工个人发展平台，更好满足自我实现价值等方面的需求。一个成功的企业，人是企业发展的根本，无人也就不成企业，人员管理就是企业长期健康、稳定发展的重要影响因素，这也是企业文化的重要内容。针对人员管理问题，很多企业均采取了“以人为本”的人性化管理方式，对于服务性企业和创新研发企业等来讲得到了极大的体现。企业实施柔性管理充分体现出了客户关系伙伴化、人性化、管理决策柔性化等特征，企业人性化管理主要体现在信任员工人品、关心员工发展需要等，重视员工的心理和生活需求，积极运用各种激励机制激发员工的主动性。构建良好的客户关系伙伴化，根据客户需求提供个性化服务或产品，打造互赢互利格局。企业决策层应广泛征询员工意见，积极落实柔性管理决策，加强企业文化建设，营造良好的企业人员发展氛围。
3“刚柔”并济的企业管理模式的实施
通过上述分析研究，能够充分了解到刚性管理和柔性管理的作用和特征，这也说明了企业的发展既需要刚性管理，也离不开柔性管理。只有根据企业发展特点选择科学合理的管理模式，建立完善的企业管理体系，规范企业内部行为，让各种企业行为有章可循、有据可依，这样才能够使企业逐渐迈入更好的发展领域，提升企业综合竞争力和员工整体凝聚力、向心力。对于劳动密集型企业来说，各项工序流程要求精准到位，必须要实施严格的产品质量控制，使其更好地满足客户要求标准。刚性管理模式能够极大程度上帮助企业综合成本有效控制，尤其是财务部门这样的部门更需要刚性管理模式，严格规范支出。同时，在岗位绩效考评和职责管理中刚性管理也十分重要。针对岗位工作的不同，设置岗位制度工作书，在其位谋其政，不断提升岗位工作效率和任务，灵活运用柔性管理模式，增强员工对企业的归属感和创造力。企业在发展之余也应重视对员工身心健康方面的关注，比如，每年公费组织员工体检，关心员工身体健康，深刻关注员工生活和工作，使其能够更好地了解自身身体状况。经实践运用操作验证，这种举动让员工充分体会到企业的关怀与呵护，感受到企业对自身的重视，了解自己并不是企业运行的部件。员工的青春年华均奉献给了企业，企业也应给予其家的感觉，从工作和生活的点点滴滴增强其生存的使命感和安全感，让员工能够毫无后顾之忧全身心的投入到工作当中。“刚柔”并济的管理模式极大的满足了人们的精神需求，为人们增强安全感的同时也增强了员工使命感，使员工更好地融入到企业当中，从而更大程度上挖掘企业社会效益和经济效益。“刚柔”并济管理模式正是现代企业经济管理所急需的，不论企业处于哪一发展阶段，刚性管理模式都有利于发挥其良好的管理和建设基础作用，柔性管理模式则为企业增添更多的生机和色彩，有利于企业的长期稳步发展，使企业在未来激烈的市场竞争中占据一席之地。
综上所述，现代企业应选择更加适宜的“刚柔”并济管理模式，全面推动企业的长期可持续发展。应深入研究刚性管理模式和柔性管理模式特点，打好企业建设和管理基础，利用柔性管理模式激发企业活力和光彩，全面提升企业综合竞争力，更好地满足社会经济发展需求，营造良好的经济发展环境。
4结语
“刚柔”并济的企业管理模式，有利于推动企业的长期健康、稳定发展。企业应当从自身发展情况出发，科学合理选择刚性管理模式或是柔性管理模式，奠定扎实的企业管理和建设基础，逐步增强企业经营发展活力，增添企业管理的色彩，加快社会主义市场经济建设，营造良好的企业发展氛围，树立良好的现代化企业管理形象。
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篇7：对企业经济思想政治管理思考论文
对企业经济思想政治管理思考论文
1思想政治工作与企业经济管理的关系
现代企业经济管理和思想政治工作是相辅相成的关系。首先,从二者本质及其目标来看,无论是现代企业经济管理还是思想政治工作,都是围绕社会主义伟大目标开展的,企业在进行生产经营活动的时候,不仅要追求经济效益,还要兼顾社会效益,做到经济效益与社会效益的有机统一。其次,从工作方式这一方面来看,现代企业经济管理和思想政治工作都坚持“以人为本”的工作方法,即每一个环节的部署都事先考虑到员工的感受,并将员工的追求纳入企业未来发展的规划当中。对于员工和员工之间的关系也要适当地做好协调,把和谐相处、公平竞争的理念带入到员工之间,从而使其能够齐心协力为企业整体利益服务。思想政治工作强调各项工作的开展都必须以人这个主体为中心,这也是思想政治工作能够延续持久并常保自身优势所在。由此看来,现代企业经济管理策略不仅要有不断创新进取的精神,还要极大地考虑到思想政治工作自身存在的优势,这样才能保证企业的良性发展,从而拉动经济和精神文明建设与发展。
2思想政治工作对企业经济管理的影响
2.1提升管理过程中的人文关怀品质
思想政治工作主要是从精神层面来感化人,它的存在给企业经济管理带来的影响就是激发员工的积极性,以此来实现企业的发展目标。不得不承认,从思想政治工作方面来说,激发员工的工作热情也是它的一项重要内容。譬如说,在企业发展到一定程度的时候,员工的收入也会相应增加,在这个时候,开展思想政治工作可以让员工再接再厉,避免骄傲自满的情绪出现;如果企业面临困难或者压力的时候,员工很容易就产生不满的想法,在这个时候,思想政治工作的开展会让员工重新振作起来,思想政治工作的存在还会时不时地提醒员工们齐心协力,拥有集体荣誉感。
2.2优化企业内部文化
企业文化主要来源于两方面,一个是物质文化,另一个是精神文化。一般来说,企业文化是促进企业经营发展的一种强大的力量,它来源于企业内部的每一个员工的思想支撑,如果企业内部员工的思想不能够有凝聚力,那么这个企业的文化也是难以被人们接受的,因此也可以说它是企业的无形资产和精神动力。而企业文化又在很大程度上受到思想政治工作的影响,因为思想政治工作主要围绕员工的世界观、人生观和价值观展开,而这些又是构成企业内部核心价值体系的重要因素。由此看来,思想政治工作在极大程度上优化了企业内部的文化,缺少了思想政治工作,企业经济文化建设将会成为无源之水。
2.3提升企业创新能力
创新能力是企业生存发展的活的源泉,它能够最大限度地保证企业实现可持续发展。企业创新包括的元素有很多。对于社会主义市场经济下的我国企业来讲,在创新思路上要以汲取传统经营方式中的优秀成分作为企业创新发展的基本思路。而思想政治工作就是从传统的经济发展中提炼出来的,它能够为社会培养“四有”人才。
2.4使得精神鼓励和物质奖励相结合
尽管精神鼓励和物质奖励不尽相同,但是二者的出发点和落脚点是趋于一致的,都是希望利用一定的手段让员工尽最大的努力为企业的生存发展做出贡献。如果只给予员工物质奖励,而不给予精神鼓励,那么长此以往,员工就会把金钱看得很重要,甚至会为了一点点的物质奖励而不择手段;而如果只注重精神鼓励,而不给员工适当的物质奖励,就起不到激励员工的效果,使得人们看不到思想政治工作的效果体现在哪里。所以说,一定要把两者相结合,才能达到理想的效果。首先,企业管理者要让员工对本企业内部的运营情况和他们的生活水平之间的联系有一个整体性的了解,让他们清楚地看到,企业利益在很大程度上关系他们的生活质量和生活水平。其次,企业还要有人性化的理念,对每一个职工的生活状况都有一个大致的了解,为了让员工的生活质量得到提升,企业可以采用工资奖金和住房补贴的形式,为员工的日常生活提供一个实质性的保障。在以往的.思想政治工作当中,往往是缺乏物质性存在意义的,人们很难看到思想政治工作为其平时的生活带来了什么,新时期的思想政治工作就是要改变这种现象,让每一个员工都能够看到它的存在。
3发挥思想政治工作在企业经济管理中影响力的途径
3.1将思想政治工作与经济工作有机结合
在企业经济管理当中融入思想政治工作是当前亟需进行的工作,主要目的就在于利用思想政治工作在精神层面上的优势,推动企业实现可持续发展。如果不将思想政治工作和经济工作有机结合起来,就会出现思想政治工作无法落实的情况,也就体现不出思想政治工作的切实意义所在,甚至还会使得思想政治工作不符合经济管理发展的要求,以至于二者在地位方面存在矛盾。
3.2搞好协调服务
思想政治工作的开展一定要立足于企业经济管理当中出现的问题,并在此基础之上引导企业管理者深入分析存在问题的原因是什么,只有这样,才能够解决企业经济所带来的种种矛盾。企业经济带来的矛盾体现在多个方面:首先是干部和员工之间的关系。企业各个部门的领导者都要严于律己,以身作则,其本身就要树立优良的思想作风,进而才能以一个良好的姿态来指导员工进行工作。其次是内部环境和外部环境的协调工作。在内部环境方面,主要强调的是企业管理者和员工之间的相互信任;在外部环境方面,要求企业和企业之间形成和谐竞争的局面,企业和政府之间也要做好沟通和交流,共同承担社会责任。
3.3强化对员工的思想引导
对员工的引导工作主要体现在三个方面:(1)降低成本增加效益。企业成本是企业整体资金当中的一项重要的组成部分,而人事成本又是总成本当中的一个重要组成部分。在一般情况下,企业员工的工资只能出现增长的趋势,而不会出现降低的情况。如此一来,为了能够使得企业取得最大化效益,就得让人力资源的工作效率提升到一定层面上来,因此,要强化对员工的引导,让员工的能力得到最大程度的发挥。(2)树立创新意识。一个优秀的员工不仅要具备专业技能和一定的工作经验,还需要有创新思维和创新意识,这将会在很大程度上关系着企业的未来走向。企业管理者要引导每一个员工,让他们能够在不断总结经验的基础之上开发自身的创新能力。(3)岗位培训。思想工作应当始终围绕企业经济管理的需要,而企业经济管理又极大地需要创新型高素质人才,因此要强化岗位培训,为员工终身学习创造良好的环境。在适当地时候,还可以开展相关的竞赛活动,鼓励员工积极参与。
3.4做好舆论服务
舆论对于企业的成长发展有着不容忽视的作用,因此,宣传企业的时候要着重强调企业的未来发展目标,这样做不仅是为了加强内部员工的凝聚力,也是为了达到吸纳人才的目的。思想政治工作要在最短的时间内用最佳的方式把企业未来发展的目标告诉群众,让内部员工和社会群众都能够对企业有一个整体性的了解。在舆论宣传的时候,还要强调企业所能给予员工的物质条件和精神条件,因为,物质条件是保障员工生活的最基础的要素,而精神条件则会满足员工对于职业目标的渴望和追求。
4结语
总而言之,企业经济管理是一项复杂的系统性工程,并不能一蹴而就,而是需要经历一个漫长的过程,在当前形势之下,更要充分发挥思想政治工作对于企业经济管理的影响力。思想政治工作的开展不仅为企业经济管理提供了可行的路径,还会在很大程度上促进企业各项工作的实施和落实。无论是企业经营者还是政府,都要充分重视思想政治工作对企业经济管理的影响,以此带动我国经济的良性发展。
篇8：企业经济人力资源论文
企业经济人力资源论文推荐
1人力资源与经济增长综述
（1）人力资源概述
总的来说人力资源也就是能够发挥一定生产力作用的，并且具有劳动能力的团体，人力资源是一种较为特殊的资源但是又具有一定的重要性，可以说是各种生产力要素中最具有弹性的，也最具有活力的重要部分，具有较多的特点，比如：基础性、通用性以及重复性，此外人力资源还具有时代性、能动性以及连续性等其他特点。同时由于人力资源的特性，又可以将人力资源分为八大模块，例如：人力资源规划、人员招聘与配置、培训开发与实施、绩效考核和实施以及薪酬福利、员工关系管理等部分，人力资源的每一个模块都具各自的作用和优势，就企业而言，人力资源能够影响到企业经济的发展以及企业的长足发展[1]。
（2）经济增长概述
经济增长（Economicgrowth）指的是某一个国家或者是某一个地区，所生产的物质产品以及服务都在持续上涨，而这些产品的上涨也就意味着经济规模和生产能力在逐渐的扩大，从而反映出一个国家或者是某一地区经济实力的增长。目前在我国主要是利用国内生产总值以及国民生产总值来测量经济的增长，而度量经济增长不仅要测量增长的总量，以及经济增长总量的增长率，还应该计算人均的占有量。也就是说经济增长并不是简单的计算经济增长总值，还应该算一下人均占有率，这才能够体现出经济增长的实际情况。制约着经济增长的因素也是比较多的，例如资源的约束，这不仅包括了自然条件同时还包括了劳动力素质等；还有技术方面的约束和体制的约束等，这些因素或大或小的影响了经济的增长。而国家为了能够促进经济增长也颁布了一些政策，比如调整利率政策、财政政策以及税收政策等，这些政策的颁布都影响着我国经济的发展。
（3）人力资源因素与经济增长差异的关系
经济增长在人类社会发展的进程中是由多种因素共同作用的结果，而这些因素的组合以及利用的方式不同都影响着经济增长，甚至产生经济增长差异，其中具有较大影响作用的就是人力资源因素，人力资源的功能就是促进劳动者提高生产效率，一旦劳动者生产效率有所提高，那么将会带来生产过程中所投入的有效劳动的进一步增加，从而也就提高了资源的利用率，而人力资源的投入能够有效提高其他生产要素的利用效率，促使资本等生产要素的收益得到提高，也能够减少资本的边际生产效率的递减，以此来提高资本边际收益率，从而带动经济的迅速增长。对于企业而言其最根本的目的就是获得最大化的利益，而作为企业运行的根本———人力资源，也就发挥着不可或缺的作用，甚至可以说企业拥有高技能的优秀工作人员，那么就能够让企业在企业竞争之间立于不败之地，以此谋求最大化的经济效益。而企业经济增长差异的根本原因也就是企业拥有的人力资源[2]。人力资源的开发能够促进经济的快速增长，人力资源开发是技术得以进步的保障，人力资源开发是从产业结构变化的深层基础，由此可见人力资源的素质和流动对于企业经增长有着直接的影响。
2造成企业经济增长存在差异的因素
企业经济增长差异是形成区域经济增长差异的主要因素，也就是说造成企业经济增长差异的因素也会影响到区域经济增长，那么为了促进我国经济的进一步发展，就必须要积极的认识到造成企业经济增长存在差异的原因，然后在制定相关的管理措施，从而保证我国经济的持续发展，也就是说企业经济的增长拉动了我国总体经济的增长。第一，自然条件因素。地理位置虽然不能够直接影响到经济的发展，但是地理位置能够通过影响文化，以及人口等多方面因素来影响经济的发展，我国沿海地区由于经济对外开放，在经济条件和地理位置上有着一定的优势，那么这也就给当地的中小企业奠定了一定的发展基础。由于经济实力的支撑该地的经济文化相比于我国西部地区有着较大优势，也就是说自然条件因素影响了企业经济的增长，导致企业经济增长存在差异。第二，企业内部的管理制度。每个企业制定的管理制度都是不同的，而管理制度的有效性也就影响着企业的发展，目前大多数的企业都在盲目的追求经济效益，并没有认识到企业内部管理制度对于企业经济发展的影响。或者有的企业借助于发展较好企业的管理模式，生搬硬套，并没有结合自身企业的实际情况，这也就阻碍了企业经济的发展。第三，资本投入因素。企业得以发展需要物力、人力以及财力的投入，物质资本和人力资本在企业经济增长的不同阶段都会有着不同的作用，我国是劳动密集型国家，拥有着较多的人力资源，但是这并不意味着能够促进企业经济的发展，企业想要得到发展必须要积极的提高企业人员的综合素质，积极的培养出高新技术人才，为企业在激烈的市场竞争中占有有利地位。
3缩小我国企业经济增长差异的人力资源政策
第一，加大对教育的投资力度，积极的优化教育投资结构。人力资源因素是影响我国企业经济存在差异的关键，同时也是影响我国区域经济存在差异的关键，那么这就要积极的加大对教育的投资，培养出能够适应社会发展并且促进经济发展的技术型人才，全面提高我国人力资源的总体质量。教育作为人力资源资本形成和发展的基础，直接影响着劳动生产率的高低，而劳动生产力的高低与劳动者的文化程度高度有着正相关关系，也是形成人力资源的基本途径，就必须要加大对教育的'投资力度。第二，完善教育体系。我国中西部的经济差异较大，究其根本原因是由于人力资源因素的影响，也就是教育体系所造成的，那么为了缩小企业经济的差异促进我国整体经济的发展，就必须要积极的完善教育体系，改善基础教育的办学条件，并且加强师资队伍的建设，提高教育质量，为企业提供更多高素质的人才，促进企业经济的发展。第三，企业应该加大对人力资源的培训。不仅仅是国家应该给予企业培养优质的人才，企业也应该积极的展开对企业人员的培训，以此来提高企业人员的综合素质，提高企业员工对于企业的认识，促使企业员工在工作中能够取得一定的成功，从而保证经济的增长。第四，给予企业员工一定的福利政策。员工为企业的长足发展贡献自己的能力，那么企业相应的也应该给予员工一定的福利，比如对于年轻的员工可以予以奖金的鼓励，并且可以安排他们进修，提高其综合素质，而对于年龄中等的员工在给予一定的资金鼓励之外，还可以给他们一个假期，让其放松，对于年龄较大点的员工可以考虑给他们升职加薪，保证他们的退休福利。让企业员工能够更好的为企业服务。
4结语
综上所述，无论是企业经济增长差异，还是地区经济增长差异，导致其存在差异的根本因素就是人力资源，人力资源作为经济增长的关键所在，必须要得到国家和企业的认识，积极的加大对教育的投资，培养出高新技术人才，促进我国经济的增长。
篇9：营运资金管理措施论文
关于营运资金管理措施论文
[摘要]一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，营运资金在企业供产销活动中处于重要地位，对企业利润目标的实现会产生重大影响，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，因此应加强对营运资金的分析。
[关键词]营运资金盈利能力偿债能力风险
营运资金是企业在生产经营过程中周转使用的资金，也可以理解为企业在生产经营过程中使用的流动资产净额。在数量上等于全部流动资产减去全部流动负债后的余额，是流动资产的一个有机组成部分。因此营运资金的特点就是流动资产的特点，即回收期短;具有流动性;多种形式上并存性和数量上波动性。
在流动资产中，来源于流动负债的部分由于受短期索求权的约束，因而企业不能在较短时间内自由使用。相反，扣除流动负债后的流动资产，企业可以在较长时间内自由使用。因为这部分流动资产净额是由长期筹资方式筹集的，它的偿债索求权时间压力小。
营运资金不仅是流动资产和流动负债二者的差额，而且其规模受企业供产销的影响，同时又制约着企业的生产经营规模。所以，营运资金的管理不能单纯地考虑流动资产和流动负债的比较差异，而需要从企业资金运动的全过程进行系统把握。
营运资金是流动资产的有机组成部分，是企业短期偿债能力的重要标志。一般而言，营运资金数额越大，企业短期偿债能力就越强，反之则越小。因此，增加营运资金的规模，是降低企业偿债风险的重要保障。然而，营运资金规模的增加，必然要求企业利用长期筹资方式筹集更多的长期资金而占用在流动资产上，但长期筹资方式所筹集的资金成本大，会影响企业的盈利能力，长此以往，最终因为盈利能力低下，影响偿债能力，而给企业带来财务风险。反之，营运资金规模小，企业财务风险高，而企业盈利能力大。同时，营运资金的结构不同，也会影响企业的偿债能力和盈利能力。因此，确定营运资金的规模，对营运资金的管理，必须在盈利能力、财务风险两者之间进行权衡。可见，要对营运资金进行管理，必须从四个内容进行:
一、财务风险
从理论上说，只要流动资产大于流动负债，企业就具备了短期偿债能力。因此，企业营运资金的最低理论值为0。但这必须以流动资产的变现数量与期限结构同流动负债的偿还数量与期限结构完全吻合为前提，否则，企业就可能形成到期不能偿债的风险。从理论上来讲，在企业出现财务风险时，可以将长期资产进行变现，来偿还到期的债务。然而，在实际中企业为了维持正常的生产经营活动，一般不会动用长期资产来偿还流动负债。再者，由于流动资产的变现数量也有极大的不确定性，这主要是应收账款坏账和库存商品削价的可能性存在，所以企业的流动资产的数量必须大于流动负债，即营运资金的数量必须大于0。同时，由于各类流动资产的变现速度和变现数量不同，作为流动资产净额的营运资金的结构不同，它的偿债能力也不同，因此，企业对财务风险的态度不同，要求营运资金的结构也不同。
二、盈利能力
如果企业单纯地考虑偿债而确定营运资金的规模和结构，势必会约束自己灵活、机动地运用营运资金，影响企业的盈利水平。因为一个企业的偿债能力和盈利能力互为结果的，所以，如果一个企业的盈利水平长期低下，最终会削弱自己的偿债能力，从而给企业自身带来财务风险。企业盈利能力是受收入和成本二个因素所决定，企业营运资金的规模和结构不同，收入和成本的水平也不同。假如一个企业营运资金的规模过大，就会增加营运资金中非盈利流动资产的规模和比例，相对减少了企业的收入，同时增加了资金成本和机会成本。反过来讲，企业应根据自己的利润目标，来确定营运资金的规模和结构。
三、弹性
由于弹性在财务管理中的重要作用，因此在营运资金管理中要考虑自身变换的可能性，以便在需要时，调整营运资金的结构。实际管理中，弹性会影响营运资金的规模，如果现有营运资金的弹性不好，又需要对营运资金结构进行调整，面对这种情况企业有两个选择:第一个选择是牺牲信用和收益，将弹性较小的营运资金强行转换其形态;第二个选择是增加具有弹性的营运资金的规模，用于准备短期债务的偿付和财务调整，这样会增加企业的资金成本，减少收益，维持企业现有的信用。
四、营运能力
营运就是经营运作，营运能力是指企业经营运作能力。狭义的理解是企业经营运作的速度，主要表现为资产管理和运用的`效率，即资产的周转速度，在财务分析中常用资产的周转率来表示，主要包括流动资产周转率，固定资产周转率和总资产周转率指标。公务员之家:
企业的盈利能力和偿债能力是关系到企业生存和发展的重大问题。没有盈利能力企业无法发展，如果没有偿债能力企业连生存都无法保障。因此，争取较大的盈利能力和足够偿债能力是营运资金管理的重要内容，同时也是财务管理，乃至整个企业管理的最主要的目标。保持营运资金有一定的弹性，是落实财务政策的基础，如果，营运资金保持着刚性，无弹性，财务管理的许多重大措施无法执行，财务政策就无法落实，财务管理的目标也就无法实现。如果从保持营运资金弹性的最终目的来看也是为了提高企业盈利能力和保持足够偿债能力的，营运能力是企业销售，生产和采购的能力，以及三个能力的协调程度的总和。因此，营运能力并不是企业财务管理的能力，而是企业生产经营活动的能力。但如果没有这三个能力或这三个能力不协调，也就谈不上企业的财务管理。所以说，保持营运资金有一定的弹性和有较大的营运能力是实行财务管理的基础。
营运资金的规模是受企业的财务风险、盈利能力，营运能力和资金的弹性所决定。如果考虑降低企业财务风险的要求，营运资金的规模就越高越好;如果考虑提高企业盈利能力的因素，营运资金的规模就越小越好;如果考虑要调整资金结构，保持资金有足够的弹性，有弹性的营运资金规模越大越好。
篇10：企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文
摘要：随着改革开放以及社会的不断发展，我国的国民经济也随着这个发展的大潮突飞猛进。这其中，我国的中小企业发挥着重要的作用。现阶段，占国内企业总数99%以上大约971万个中小企业，贡献了国内60%的GDP，对进出口贸易额的创造接近70%，提供了80%的再就业机会，这其中不乏许多新产品的开发和问世，为国家创造了65%的发明专利。中小企业是我国经济发展的重要力量和前提保障，对我国的经济产业结构起到了支撑作用，对维持社会的稳定和经济的进步有着至关重要的作用，但是在市场的大环境下生存，普遍存在着较高的失败率。截至底，中小企业中的7.5%处在停产、倒闭、歇业的状态中。
关键词：中小企业；管理资金；机制；解决方法
我们这里所说的营运资金管理，通常是企业在维护企业资本运营以及企业在生产过程中，资产流动性的管理机制，主要是筹备管理和运营管理。
了解营运资金的筹资管理，促进企业内部有效流动，以营利为目的，实现企业利益的最大化。在我国，大部分的企业在经营管理过程中，都对营运资金管理不够重视，由于在企业运作的过程中，缺乏资本运营，有些企业在对企业营运资本管理上没有充分的认识。金融危机爆发并迅速在全球范围内蔓延，导致全球经济发展的步伐全面放缓。国内投资市场不理想，产能过剩，产品需求量锐减，出口增长率逐步减缓。
面对如此严峻的市场挑战，中小企业在不断创新、延伸产业链、加强市场核心竞争力的同时，针对营运资金管理的成效，决定着每一个中小企业能否长远发展。
（一）站在外部的角度怎么办
目前国内的中小金融机构普遍存在的问题是资本规模较小模式比较单一，具备长远目光的管理层次较少，管理运营灵活，并且服务对象过多倾向于中小企业机构。因此，政府应加强和严格审核中小金融机构的管理，建立良好的市场运营，缩减相应的审批手续，促使中小金融机构间形成良性的市场竞争，为中小企业的良性循环发展铺平道路打好基础。国家应该通过制定实施一系列的长远方针，鼓励各大中小企业运用抵押、周转、贷款来进行更为有效的融资。进一步规范股权市场，丰富资本市场产品，鼓励中小企业通过股权转让、技术入股等多种形式融资。为中小企业融资提供优惠政策，引导中小企业通过银行贷款、发行股票、债券等多种形式进行融资。建立行之有效的企业担保资金机制，让中小企业的发展走向正规，建立健全的信用担保机制，提高国家指定的政策性担保机构的抗风险能力和担保能力。借助政府制定的相关政策对市场进行有效的调控，这些措施可以有效地使公司进入规范化的运营模式。对管理进行要求严格的评审考核，达到一定水平的信用评级，并且有一定的规章制度，同时还有标准化的使用和一定的信誉担保机构，给予一部分政策性的补贴。
（二）站在内部角度怎么办
1.拓宽融资的平台，改进简单的模式。第一步，对自身资金进行强化的原始基本积累储备。中小企业依托自身优势，通过高效的科学方法，逐渐提高企业的资本运作能力和资金周转能力，进而对企业资金利用能力和抗风险力度有一个更好的利用。第二步，优化公司管理层次结构，引入更多的`专业技术人才，加强技术创新，扩大企业规模。同时，企业应该通过多种的融资渠道去优化企业自身的资本和储备的结构。中小企业可通过自身内部融资，使企业员工参与到企业管理中来，进而提高了企业员工的生产积极性。最后，企业要细化内部资金的支出流动方向的问题，以此来确立企业的资金需要量，有效地控制企业的内部财务会计的内部控制，提高资金利用率。在中小企业的内部，不管是库存管理还是企业资金运营管理中，都要有各自的有效的管理机制，把企业内部中的采购和财务岗位分开，销售部门和结账部门分开，采取执行和审核两个方式。
2.有效准确评估资金使用的需求量。企业本身应该是最终以获得利益为主，产品开发、生产和销售必须要很多的资金才可以进行，因此企业不仅要对自己的本金进行可靠的管理和评估，同时也要有一定的流动资金来良性运营。通过科学合理的预算，预留一定与企业日常运营相匹配的流动资金，来保证企业资金链的正常流转。3.健全资金监督、管理机制。流动资金要由企业进行统一的操作和运用，坚持“谁是谁负责就是谁的责任”的具体资金使用或使用部门的公平原则。企业需花费大量的资金和精力，将大量的资金投入到集体决策的系统中，通过集体讨论决策层、企业的主要负责人、财务主管及各个部门之间共同进行签署，保证大量的资金一起运作。当企业收到承兑汇票，为了保证金流动和流转的利用率，要加快进行兑换，这不仅能够降低财务的费用和运营成本，并且还能加快效率。企业发展除了有固定的生产经营网站，而且还需要有很强的流动性资金来支持生产和经营活动。因此，企业需要企业外部融资活动。但公司通常必须支付更高的利率在外部融资，当外部融资比例过大时，企业承担的负担过重，会影响到企业长远发展，不利于企业可持续发展。当企业所要支付的利息及税金超过了企业生产产品的成本时，即收支不平衡时，企业资金链断裂，其最终结果将导致企业破产，应通过合理利用无息负债来缓解资金压力。企业要积极维护企业信用，与银行往来的过程中逐步建立并保持企业信用良好的形象，加强对财务人员的教育培训，只有提高了财务人员自身的素质，增强他们的工作能力，才能保证企业资金的正常流转。同时，完善健全企业各类管理制度，才能更好地监督、制约财务人员，提高员工的工作效率，降低企业运营成本，才能使中小企业长远地发展。
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篇11：水土保持项目资金管理论文
水土保持项目资金管理论文
1项目资金管理
1.1项目建设单位对中央财政资金的管理程序
一是严格执行《国有基本建设单位会计制度》，依法筹集项目建设资金，办理工程与设备价款结算，控制费用性支出，合理、有效使用建设资金。二是按时编制月报表、季度报表、支出预算执行情况季度报表、年度财务决算报告和项目竣工决算等有关基本建设财务报表。三是按时编制季度分月用款计划及中央财政资金报账申请所需的相关资料。
1.2资金报账程序
第一，项目批准单位每年年初下达计划并拨付当年计划资金的30%项目前期启动费。第二，每季度末各项目承建单位填报工程建设进度报表，并经监理工程师签字后报项目建设单位。第三，项目建设单位汇总后报项目主管单位，主管单位汇总后统一上报项目批准单位。第四，批准单位根据项目主管单位的申请报表拨付计划资金。第五，项目资金下拨到主管单位后，由主管单位再逐级下拨。
1.3项目实施、建设单位关于项目实施、计划、资金的管理职责
1.3.1项目实施单位关于项目计划、实施管理职责
坡面治理工程应严格按照计划下达任务进行施工，计划任务不得随意变更，否则不予报账。报账后建设单位下拨到实施单位的资金，项目实施单位要根据项目实际支付内容如实地将治理资金兑现给施工单位或农户。并作出会计报表、工程决算报告。对治沟骨干工程一般不允许变更并追加资金，确需变更的按以下几种情况区别对待：第一类是工程批复后，因配套资金不到位，建设资金缺口大，要求移动坝址以降低原工程规模和造价，或因前期工作不扎实、设计深度不符合要求，造成设计与实际严重不符，需要调整坝址位置，使工程枢纽组织、工程建设规模和建设性质发生较大变化的工程。第二类是工程在施工过程中因受地质条件影响，造成枢纽建筑物位置或尺寸发生变化，但不造成工程规模和投资较大改变的工程，如卧管、涵管（洞）位置移动、下游退水渠长度缩短等。第三类是工程在施工过程中，原设计总体尺寸不变，因受地质、建筑材料限制，或因其他原因需要局部作微小调整的变更。处理办法：对第一类工程变更，要坚决予以杜绝。对于第二类、第三类工程变更，应逐级按工程建设申报程序报批，但因工程变更增加的工程量和投资不予追加。工程报账时也不必另行增加资金。
1.3.2项目建设单位关于计划、实施管理职责
坡面工程的报账在实施单位自验申请的基础上，由建设单位组织监理进行复验后根据各项措施合格面积、工程数量核定投资后再上报项目主管单位。但无论是工程和非工程措施的报账均，由项目建设单位制定用款计划送监理单位备案。项目实施单位不能自行将自验结果报监理工程师签字后直接上报项目主管单位。因为监理工程师与项目建设单位是合同关系，而与实施单位是监理与被监理的关系，监理单位根据用款计划和实际支出情况签发拨付证书，建设单位要出具拨款的财务决算书。1.5.3凡存在下列情况之一的`，项目批准单位将暂缓或停止拨付中央资金一是违反报账制度的规定，虚假报账骗取中央资金的；二是财会机构不健全，会计核算不规范的；三是违反基本建设程序，擅自改变项目建设内容，转移挪用中央资金的；四是有重大工程质量问题，造成经济损失和社会影响的；五是未按规定报送有关财务报告或资料严重失真的；六是地方配套资金严重不到位的。
2项目后期管理
2.1项目后期管理原则
认真贯彻“谁治理、谁管理、谁受益”，把日常维护管理和重点检查维护很好的结合起来。
2.2分级管理责任制
县级水土保持主管部门负责项目管理的监督、检查、技术服务。项目验收后，由县向当地乡、镇进行移交并制定管理办法，建立以集体经济为基础的管护责任制，把治理成果承包到村、户，依法保护，长期经营，允许子女继承。在治理小流域内，乡（镇）政府负责监督落实各村、户管理责任制，制定分户管理办法和措施。
2.3管理内容
梯田及其他水土保持工程管理：重点抓好梯田地埂、造林整地工程及淤地坝等沟道工程的维护，特别是淤地坝工程要确保安全渡汛。同时，保护好工程设施的地埂植物及林草植被不被人为破坏。经济林管理：实行规模经营、集约经营，做好排灌设施及整地工程的维修养护，做到谁经营谁受益长期不变。水土保持林草管理：新种植的幼林地实行封禁并做好抚育管理及病虫害防治工作。新种人工草地，严格管护制度，幼苗期加强田间管理，只许轮作经营不许毁坏。水土保持效益管理：定点测算保土效益、蓄水效益、经济效益，追踪调查分析计算生态效益、社会效益、经济效益。
篇12：探究电力公司资金管理论文
探究电力公司资金管理论文
摘要：
资本管理是一个必不可少的重要电力公司监管环节，提高电力企业的管理水平有着重要的意义。为了提高电力企业的财务管理水平，选择适当的资金管理系统，一个成熟的资本管理体系的建立是必不可少的工具。在电力公司选择合适的资金管理系统可以有效地促进电力公司和部门的沟通，提高电力企业管理。
关键词：电力公司；资金管理
资本管理是一个必不可少的重要电力公司监管环节，具有重要的意义，提高电力公司管理水平，为了提高电力企业的财务管理水平，选择适当的资金管理系统，一个成熟的资本管理体系的建立是必不可少的工具。电力公司选择合适的资金管理体系能够有效的促进电力公司各部门之间的沟通，提升电力公司管理工作。建立精确的资金管理制度更有利于省电力公司对资金的流动过程进行监督、管理，对投资、融资安全进行全面控制。因此资金管理制度的建立是企业资金管理中最为重要的环节。“公司管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”的理念早已深入人心，资金管理也总是随着财务管理的发展而发展。企业集团的资金管理模式很大程度上取决于集团整体财务管理的模式，从这种意义上说，财务管理的发展趋势决定资金管理的选择倾向。
现代财务管理发展中遇到了诸多难题，集权与分权的选择无疑是诸多难题中较为突出的问题。总公司对子公司（分公司）财务管理应采取何种模式是关系集团财务战略的重要问题，然而，关于财务管理模式在集权与分权之问的选择一直存在争论。从历史的发展过程来看，也经历了数次分权、集权模式的转换。最近对100多家跨国公司的一项调查表明，将近45%的公司计划在今后几年内采取更为集中的财务管理政策，只有8。80/0的跨国公司准备向子公司放权。越来越多的企业集团趋向于建立统一的资金管理系统。
此轮财务集中化管理趋势背后的直接动力是管理环境的变革以及管理创新的发展，尤其是信息技术的迅猛发展为资金集中管理所需的信息处理提供了基础。现代通信技术支持了跨地区大型企业集团对全球分支机构的庞大现金流动做出实时、同步管理，使得企业有可能以低成本从事全球范围的实时信息交流。银行等金融系统的网络化和信息化使企业可以在极短的时问内调动资金。这样，在激烈的市场经济竞争中。企业集团正在经历的组织结构扁平化、生产经营灵捷化、利益实体扩大化、经营范围全球化等一系列的变革，也促使企业集团在资金管理中进行不断的尝试与探索。企业集团的资金集中管理正是这些变革推动的结果，也是趋势发展的必然。
现代企业财务管理体制集中化的核心要义是资金集中管理。对跨国跨地区的大型企业来说，集中化管理模式更有利于总公司从宏观上控制、协调；通过整团内部的财务信息，尤其是资金的集中管理，统一结算、统筹安排、统一调度、合理使用、实时监控，使集团母公司、子公司及子公司之问的资金划转在集团内部循环，集团成员单位的资金收付得到集中监控和合理调配，避免集团资金体外循环带来的风险。资金集中管理可以将财力资源在全系统内统一调度，从而降低财务费用，缓解资金短缺，实现规模效益。
一、电力公司资金管理的思路。
以国家电网公司资金集中管理规定为总体要求，结合公司资金管理工作的定位，在本级职权范围内对资金的安全、供给进行管理，同时结合理论界的观点及国内先进企业的资金管理经验，将公司的资金管理工作思路从狭义的货币资金管理向广义的资金管理进行拓展，逐步做到全员参与、关注广义的资金管理工作，以达到公司经营管理水平的进一步提升。
（一）资金管理总体目标。
按照国家电网公司资金集约化管理的总体要求，在确保资金安全的前提下，以资金预算管理为手段，加强资金集中运作、调控，做到存量适度、结构合理、运用顺畅，最大限度地提高资金管理效益，为增强公司经营发展能力、电网建设跨越式、智能化发展提供财务保障。
（二）资金安全管理。
资金安全问题无处不在，它可能发生在任何层面、任何资产、任何时候。确保资金安全在公司范畴内已得到充分重视，事实上，资金安全是盟利的前提，如果“本”没有得到保全，所谓的“盈利”只能是虚假的盈利，为此资金安全管理需进一步强化。
（三）资金供求管理。
在国家电网公司财务集约化工作具体部署下，实施资金集中管理，形成现代集团公司广泛采用的资金管理模式体系，电力公司作为集团成员之一，主要的'资金管理工作任务就是在保证资金安全的前提下，运营好公司的资金，在保证生产经营需要的同时，降低资金使用成本，提高资金的使用效率。
二、资金管理新模式的实施成效及分析。
提高了账户管理能力。经省公司和四大银行省行协商决定，省公司所属各分公司欲开立账户，必须先向省公司提出开户申请，由省公司和省行根据账户的隶属关系、收支性质、银行网点号码等情况统一编码后，再通知相应网点和供电公司开户。同样的，各供电分公司变更和撤销95596账户时，也必须事先征得省公司和省行同意。95596账户的设置，为省公司树立了品牌效应，增强了省公司的账户管理能力，有效减少了各分公司乱开、多开账户情况。
公司银行账户数量大幅减少。虚拟集团账户的开立，使得所有二级账户成为一级账户的附属账户，大幅减少了公司实账户的个数。在11月末实施集团账户前，省公司及各供电分公司在工农中建共有实账户1131个。到年底，省公司及各供电分公司在工农中建仅有实账户131个。
提高了资金归集速度。目前公司所属各市县分公司在工农中建开设的收入和支出账户全部纳入了集团账户管理，借助集团账户的自动、实时归集资金的功能，用电客户所有的缴费都直接实时进入公司一级账户，资金归集周期由原来的5至6天一次变为零周期，提高了省公司资金集中速度。
集团账户的使用使手工劳动得到解脱，极大地提高了工作效率。实施集团账户后，省公司本部可通过二级账户直接对外支付，省去了原先结算中心二次换票和人工结算的落后做法；同时也省去了省公司和基层单位之问每日资金上下划工作，提高了全省财务人员的工作效率。提高了资金风险防范能力。根据省公司与工农中建四大银行的协议，银行对所有￡级收入账户设置了支出冻结标识，各网点对二级收入账户不出售支票，杜绝了各分公司违规使用电费资金的现象，严格保证了公司收支两条线管理模式的贯彻执行，保障了电费资金的安全，有效防范了资金风险。
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篇13：供电企业资金管理论文
供电企业资金管理论文
一、供电企业资金管理措施研究
及时发现并解决问题是一种良好的企业习惯，供电企业增强问题解决的可控性和预见性，做好事前、事中、事后的问题处理工作，可提高资金管理水平，增加收入。
1.在各项业务活动中贯穿资金管理。
供电企业在进行资金管理时，常注重资金的核算，忽视了其他资金管理环节，针对这种问题，供电企业应积极发挥资金管理功能，降低业务活动的风险性，增强业务活动的规范性，在资金核算实践中，供电企业应认真贯彻企业会计准则，执行企业会计准则内容，保证各项核算行为具有合法性，此外，还应以最低的成本完成最有效的资金，实现资金核算的精细化和科学化，让管理人员能及时从资金管理信息中截取实用的信息。
2.转变企业理财观念。
供电企业工作人员应转变思想观念，让其认识到企业资金管理与各项业务的相关性，认识到资金管理、财务管理在企业管理中的重要性，坚决避免“重会计核算，轻财务管理”的现象，此外，还应采取一定的措施提高员工工作的积极性，在企业资产的全生命周期中贯穿资金管理，优化管理流程，实现管理系统的完整性，为财务管理水平的提高做出贡献。
3.全面实施预算管理。
在财务管理中，预算管理为其核心内容，此外，预算管理还是企业财务管理的必要条件和重要内容。在资金管理工作中，应先提出企业预算的总目标，并根据目标制订各种计划，在协调各部门关系的基础之上编制预算，严格控制成本支出，建立激励机制，加强监督考核。
4.提高风险规避能力。
财务分析是反映财务指标的主要依据，对企业经营成果和财务状况进行剖析和评价，可了解企业在运行过程中的财务情况、利弊得失以及发展趋势，利润最大化并不是供电企业的理财目标，财务风险控制是企业获利能力的保障措施之一，为国民经济提供电能并承担一定的'社会义务才是其理财目标，因此，供电企业应减少企业的资金成本，提高企业的现金流量，建立财务风险预警管理机制，加强财务运营监督，提高资本利用率，加强财务风险的预测能力、评估能力、预警能力，避免债务风险，供电企业还应调整内部结构，合理设置岗位，明确财务人员的权力和责任，除此之外，还应发挥财务核算的监督职能，提高财务人员素质，提高核算质量。
5.提高资金管理人员的素质。
供电企业的财务管理质量由财务人员的素质决定，除进行传统的现金流管理外，供电企业的财务管理工作还应与国际先进水平的同类企业接轨，因此，企业应不断提高企业资金管理人员的素质和业务水平，让其学习并研究资本运作范畴，了解相关的业务操作和业务知识。
6.财务管理信息化。
将信息化技术引入供电企业的财务信息化管理中，是企业发展的有效手段，信息化技术可实现智能统计与对比，并自动对相关数据进行计算、总结、分析，为资金管理工作者提供信息，为日后的管理提供经验依据。
二、结语
电力企业是资金密集型企业，资金管理是企业调整增长方式的重要途径，是实现现代化的必然要求，加强对资金的控制和管理，可提高企业经济效益，电力企业应从自身经营管理的实际出发，建立一套适合自身发生的资金管理控制体系，并对资金进行有效的监控，本研究从转变企业理财观念、全面实施预算管理、提高风险规避能力、提高资金管理人员的素质等方面提出了供电企业资金管理的合理化建议，希望能够帮助企业更好的贯彻执行各项规章制度，更好的落实财务管理工作，提高自身资金管理水平及综合竞争能力。
篇14：施工企业如何加强资金管理论文
施工企业如何加强资金管理论文
摘 要:资金是企业生存和发展的“血液”,资金管理始终贯穿企业生产经营活动的全过程。资金管理水平制约着企业整体管理水平的提升。通过对施工企业资金管理方面存在问题,进行分析,有针对性地提出了加强资金管理的各项举措,从完善机制制度建设技术手段和经营理念等方面,提出了相关的对策。
关键词:施工企业;资金;资金管理;市场竞争
资金是企业赖以生存发展的血液,是财务管理的集中表现,资金管理作为企业财务管理的中心,是一项必须常抓不懈的工作,资金管理的好坏不仅是衡量一个单位财务管理水平的重要标志,而且直接影响到一个单位的经济效益,甚至关系到企业的生存与发展。近年来,由于建筑市场的竞争日趋激烈,工程垫资越来越多,拖欠工程款居高不下,资金紧张的矛盾日益突出。严重地制约了业主的生存和发展,弱化了企业的市场竞争力。现结合建筑施工企业的资金现状,就施工企业的资金管理问题作简要论述。
一、施工企业资金紧张的原因
1、工程垫资与工程拖欠款较大。近年来,随着建筑市场施工队伍的急剧膨胀,建筑市场的竞争日趋激烈,僧多粥少的形势加剧,使得一些建设单位在工程发包时,提出某些不利于施工企业的要求。其中,垫资被作为一种普遍手段,成为签订工程承包合同和考查施工队伍实力的重要条件,有的工程项目垫资资金甚至超过50%。作为施工企业,为了在建筑市场中抢占一席之地,以满足“养家糊口”的需要,往往会承诺建设单位的垫资条件。企业一旦为某项工程垫资,则会身不由己,或者丧失先期垫资应获取的收益及承担垫资损失,或不得不继续垫资施工,但这样的垫资工程,完工后垫资款则可能转变成拖欠款。一般来说,拖欠款是以垫资为前提的,如果没有垫资,就不会有大面积的拖欠和长时间的存在垫资。因为摆不脱垫资的困惑,也就难以解除拖欠的压力。
2、资金管理水平低、使用效益差。尽管每个企业都可能制订了资金使用计划和各项费用开支计划,但多数企业不能做到按计划控制,导致计划的可操作性差,有的甚至将计划束之高阁,形成计划与实际的严重脱节,使企业的资金管理变得盲目,影响企业资金的正常周转。其原因有两方面:客观上因受市场经济等因素影响,有许多意想不到但又必须支出的项目,增加了各种费用的实际支出数。主观上却是一些单位领导和管理人员没有切实有效地抓好计划控制这一关键环节。主要表现在:1)盲目购置固定资产,超过了企业的资金承受能力。一些施工企业迫于形势和生存发展的需要,为承揽一些“高、难、精”的工程项目,不顾企业实际购置精良先进的专项设备。2)管理费等非生产性开支加大。由于建筑市场竞争激烈,各个标段的细分,导致追踪信息、差旅费、招待费等非生产性开支逐年上升,管理成本逐年加大。3)银行账户多,资金分散。由于点多线长,上一个队伍就必须开一个银行账户,有的甚至一个单位多头开户,致使资金分流沉淀,造成浪费。4)对外投资缺乏控制。在对外投资中,没有事先对投资项目的概况、投资方向作政策分析、发展前景预测、财务获利评价、风险评价及可行性分析,盲目投资,造成资金浪费。5)备用金管理不善。备用金管理工作作为资金管理工作的一个组成部分往往被人们忽视,有的甚至不把它纳入资金管理工作的范畴,致使备用金余额日益增长,有的个人借款甚至达几十万元,从而造成了企业资金紧张的局面。
二、如何加强施工企业资金的管理和控制
企业资金管理的目标是提高资金使用效益,保证资金的支付能力和偿债能力,使企业的净现金流最大化。
1、从管理机制上,推行全面预算管理,强化资金预算管理。
施工企业要建立和完善预算编制、审批、监督、考核的全面预算控制体系。预算范围由单一的经营性资金收支计划,扩大到生产经营、基建、投资等全面资金预算。预算主体包括企业内部各独立核算单位。预算编制采取逐级编报、逐级审批、滚动管理的办法,预算一经确定,即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据,不得随意更改。针对施工企业的.特点,实施资金预算管理应遵循以下程序:第一,自下而上逐级编制资金预算计划。第二,自上而下,通过一定的会议形式审批预算。公司职能部门对所属单位的预算计划,通过收集整理,确定公司下月财务预算,改“用后算”为“算后用”。第三,执行严密的预算调整程序。原则上,各级预算一经批准确定,不得更改;但因特殊事由,须调整的,应遵循严密的审批制度。第四,建立严格监督和考核制度。资金管理的实质就是对各个环节现金流的监督与控制,也就是对施工生产、任务承揽、设备购置和基
建投资等过程的现金流采用预算管理和定额考核,实行动态监控,量化开支标准。在编制资金预算时,本着轻重缓急的原则,将营运资金区分为生产经营资金和非生产经营资金。生产经营资金包括承揽任务、项目施工和正常管理费所需资金,是保证生产经营的必需资金,应按照企业内部各个所属单位年度、月度计划,统筹调配,保证这部分资金供应,不得挤占或挪用。非生产经营是跟生产经营相对联系不太紧密的资金,这部分资金须本着节俭、必须、适度的原则,力求压缩总额开支。
2、从监控制度上,进一步加强资金周转各环节的可控性。
这是对推行全面预算管理的补充。企业要树立“钱流到哪里,管理、监控就紧跟到哪里”的观念,将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节,高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。严把现金流量的出入关口,对经营活动、投资活动和筹资活动各个环节产生的现金流量进行严格管理。施工企业监控的重点应包括:一是资金收入方面:应收款项是否应收未收或缓收;在建项目资金是否及时回笼;已完工项目是否及时撤场;处置资产的审批及款项收回等,当期的实际资金收入与预算收入差异及原因。二是资金支付方面:应付款项是否存在支付风险;大额资金的立项、审批、支付是否合规;当期的实际资金支出与预算是否存在差异及其原因分析。
3、从技术手段上,灵活运用资金结算工具,提高资金使用效果。
施工企业应立足工程项目高度分散的现实,探索实施资金集中管理的做法,积极规避财务风险。一是建立、完善内部结算中心制度,实施资金的集中管理,及时调剂余缺。建立结算中心制度,严格控制多头开户和资金账外循环,实现了内部资金的集中管理、统一调度和有效监控,对分支机构做到了“你的钱,我看着你花”。结算中心一个口径对银行,下属单位除保留日常必备的费用账户外,统一在结算中心开设结算账户,可以发挥结算中心汇集内部资金的“蓄水池”作用。二是与银行协作,探索、实施“网上银行”结算方式。目前中国银行、中国建设银行、招商银行、中国工商银行已推出了“网上银行”业务。“网上银行”可以将本系统的资金高度集中。将企业各分支机构在各地的资金汇兑业务虚拟在一个总账户下运行,减少了跨省同行资金调度,减少了提前汇到异地银行的沉淀资金。“网上银行”能及时提供企业的资金动态和存量,有利于资金决策,加强了对资金的统一调度和调剂能力,降低了财务风险。
4.从经营理念上,瞄准目标市场,找准市场定位,强化全员参与的成本管理意识。
资金管理的范畴涉及企业管理的方方面面,在经营理念上,企业必须细分市场,找准自己的市场定位,发挥企业的优势,从源头加强控制,科学合理地筛选投标项目,而不是饥不择食,不分良莠,有项目就跟踪,见标就投。另一方面要从支出上加强控制,中标的项目必须强化全员全方位的成本控制,消灭亏损项目,配合以上各项措施走精细化管理的路子。综上,施工企业要适应市场竞争,就必须不断提升自身的实力,保证企业资金流的良性循环。在资金管理上必须建立一套行之有效的管理制度,从完善机制、健全制度入手,努力使资金运动的各个环节处于可控状态,优化资金结构,盘活沉淀资金,加大监控力度,规避资金风险,提升财务管理水平。
篇15：铁路运输企业资金管理论文
摘要：随着铁路企业的不断改革，经济环境的不断变化，尤其是各种成本的不断上涨，铁路运输企业的营运资金日益紧缺。因此，加强铁路运输企业的资金管理，提高铁路运输企业资金的安全、完整、合法、有效的利用尤为重要。本文将梳理现在铁路运输企业资金使用和管理的现状剖析其存在的问题，并且针对其问题提出可行性的建议，提高铁路运输企业的资金管理水平。
关键词：铁路运输企业；资金；问题；对策
企业的资金对于企业的发展来说如图血液对人体的机制运转一样重要。资金周转是否顺利,资金使用的效率几何，都会影响铁路运输企业整体的态势。我国市场经济体制改革进程中,铁路运输企业改变了仅仅依靠国家财政单一化的支持,资金筹划的来源平台日益加广。这也加强了铁路运输企业管理自身运转资金的难度和必要性。根据目前的情况,铁路运输企业普遍遭受资金短缺；资金使用不合理、不规范；融资比较困难的问题干扰。尤其是在资金短缺的方面主要表现为：建设资金供应不足,另一个是运营资金的匮乏。此外，资金的使用不合理表现为资金浪费、资金非法支出等等，融资难主要表现为融资机制不完善，大多数靠债务融资，使铁路运输企业背负较大的还款负担等。因此,面临诸多的外在和内在固有弊端和问题的困扰，加强铁路运输企业的资金管理显得日益急迫。
一、铁路运输企业资金管理的现状及其问题
(一)加强铁路运输企业资金管理的意识薄弱
铁路运输企业想要在激烈的市场竞争环境下占据更大的市场份额，开拓更宽的市场边界，必须加强资金管理，合理的使用资金，丰裕的资金是铁路运输企业发展的源泉和动力。然而,目前部分铁路运输企业根本不重视资金的管理,仍沉浸于国有垄断时期的专权下谋取大量利润的思想体制之中，保证资金安全管理、风险防范意识薄弱,把资金管理仅仅当作为一项普普通通的财务管理工作来看待,只注重利润的增长率的提高,淡化边缘了对企业资金的加强管理的意识,一方面大大降低企业资金使用效率；另一方面不利于铁路运输企业的整体健康持续的发展。甚至出现了大多数铁路运输企业只是为了应付资金管理的条例而敷衍了事的进行形式化的资金管理,没有从整体和源头上去筹划整个资金运作的机制，没有将加强资金的管理升到企业的战略管理的层次和高度。此外相当一部分铁路运输企业的资金管理部门对资金的安全度的重视极其的`淡薄，缺乏风险防范意识，资金管理内控体制不健全，资金的非法流失现象严重，造成铁路运输企业很多无头账的产生。这些方面的现象都体现了现阶段铁路运输企业的资金管理的意识有待加强。
(二)铁路运输企业资金过于分散，使其企业效益低下
铁路运输企业出现资金困难源泉在于资金的管理出现了较大的问题，其中值得比较注意的问题之一就是铁路运输企业资金的过于分散，这个问题主要体现在以下几个方面：首先是，有不少铁路运输企业资金管理的单位过于冗杂,按部门进行资金的审核使用，导致其资金在层层的管理中出现了管理上的混乱。此外，在铁路运输企业中,资金使用的各个部门的核算相对独立，彼此之间相互整体考虑的情况较小,导致其资金分散无序，集中效益难以发挥。其次是铁路运输企业往往由于各种原因和出于各种目的,各单位普遍存在银行账户开户过多的情况,很多账户根本没有出现资金的收付，并且为铁路运输企业资金的非法使用和挪转提供了大量的方便。
(三)缺乏强有力的规章制度的约束,资金管理不够体制化
至今，很大比例的铁路运输企业资金管理制度仍不够规范,资金管理的观念和方法比较落后,很难满足铁路运输企业对资金管理的要求。在完善资金管理制度方面，铁路运输企业的资金管理方面的相关的制度和手段大多是形式化比较严重,太过死板的刻意依据制度规章。较好的情况下也只是表面敷衍了事的介绍一下各部门的资金管理的权限、流程和义务,根本未重点突出企业资金管理的方面,也没有形成一套完整的资金运营管理制度。除此之外,铁路运输企业没有执行财政部对于铁路运输企业资金运营方面的规定,更有铁路运输企业没有明文规定营运资金的具体操作流程，使得一些铁路运输企业在涉及具体而且比较重大的业务的时候没有相关规章制度的参考，无法准确规范的进行营运资金的管理，从而造成资金的流失比较严重。此外，很多铁路运输企业没有形成规范而严格的内部监督体系，内控制度浮于表面化、形式化。内部控制制度有待加强落实，在资金管理方面缺乏事前评估、事中监控，事后回馈的良好的循环体系。铁路运输企业财务工作人员处于从属的位置，只能按照公司和企业领导的想法进行资金的管理。
二、加强铁路运输企业资金管理的策略
(一)提高铁路运输企业的资金管理的意识
提高铁路运营企业资金管理的意识首先应该加大资金管理重要性的宣传力度，其次，要从规章制度上要求铁路运输企业的工作人员对资金管理的深刻理解和认识，使其对资金管理对铁路运输企业的重要性有其上升到企业战略的观念和想法。并且强化资金安全前提下的资金运营。首先,铁路运输企业应以企业资金的预算为起点,将铁路运输企业涉及的经营环节中资金的流转做详细的评估,与此同时需要明确各职能部门和各工作人员在资金管理过程中的权利和义务,要求在资金管理中做到岗位的分离和相互间的监督,督促员工积极参与资金管理及防范资金风险；不容忽视的是,铁路运输企业要有整体运作的全局观念，积极的充分发挥各部门之间的相互协同效应,进行优势互补，将自身部门的价值发挥到最大。加强对基层广大一线员工的绩效和管理绩效的考评，不断的进行民主生活会形式的员工参与讨论和发挥资金管理的积极性。
(二)完善铁路运输企业的资金的集中使用和集中管理的体制
当前管理层应该认识到资金集中使用和集中管理的紧迫性，必须深化和完善当前铁路运输企业的资金支付体系，必要的时候根据实际情况进行全面的改革。其次还必须把资金的主要管理权限集中到公司战略制定层的管理部门，必要的时候可以将部分核算权利下方到下一层次的职能部门，但是，必须明确权责相结合的原则。这是一个比较困难的过渡过程，到此阶段，每一层级都是一个自负盈亏的核算主体,相应的资金管理归类为哪一层次级，哪一个层次级就应有集中使用资金权力和集中管理营运资金的权利和责任。此外，必须建立相应的资金内控监督体制，加强对铁路运输企业的资金运用和流转的监督体制，及时纠正和反馈更正不规范做法，建立科学规范的资金运转体系，以此保证铁路运输企业营运资金的高效率的使用。
(三)完善铁路运输企业资金管理各项规章制度,规范其资金核算
目前铁路运输企业资金管理中暴露的很多弊端,源于铁路运输企业各项规章制度的不完善，俗话说，无规矩不成方圆。因此，铁路运输企业应加大完善资金管理各项规章制度的建设力度,建立与企业资金管理相配套的资金管理制度,对资金流动的每一个集体的环节都进行制度化的治理和规范,坚决消除不规范和非法的资金运营和流失。同时需要根据企业的实际情况进行制度的建设，绝对不能出现盲目的规章制度的制订，防止在某些环节管理上出现漏洞和盲区。同时,在制定完规章制度之后，需要严格落实制度条款的约定和规定，杜绝形式化和表面现象的出现，与此同时，还要完善内控检查监督制度，以此规范的监督各项规章制度的落实情况和实行的效果，为以后规章制度的修订提供可行性的参考和意见。
三、总结
总而言之，资金管理在铁路运营企业的整体管理中占有举足轻重的作用,铁路运输企业必须加强营运资金的管理,针对资金管理中出现的问题，从思想和实践两方面加强资金的管理。思想上要提高强化企业资金管理的意识，实践中相应的必须围绕该意识观念进行资金管理体系的建设和规制制度的保障。只有做好这主要的几方面要求，铁路运输企业才能为其资金管理奠定坚实的基础。
参考文献：
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