“昵称想不起来了”通过精心收集，向本站投稿了8篇企业风险管理浅析，下面是小编为大家整理后的企业风险管理浅析，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
篇1：企业风险管理浅析
摘 要 本文主要是通过探讨分析外贸企业的内部控制和风险管理，然后提出相应的改进措施，以便于外贸企业能够更好地进行内部控制和风险管理。
关键词 外贸企业 内部控制 风险管理
一、引言
外贸企业指的是那些专门从事进出口活动的企业。在国家规定的地方进行注册后，这些外贸企业具有经营进出口产品、服务的合法权利。外贸企业的业务重点在于通过市场调研将国外的产品引进到国内来进行销售，然后赚取差价；或者将国内的产品销售到国外去赚取差价。外贸企业的风险主要受到运营期间的政治、社会、经济等外部因素的影响，特别是政治因素，只有充分地了解外贸企业的风险才能做好企业的风险防控。内部控制是对企业内部的所有运营活动进行监督管控，以便于企业可以正常地完成所有的运营活动，做好了内部控制，有利于企业提高自身的核心竞争力，为企业的生产运营提供充分的保障。
二、外贸企业主要风险管理因素
对于外贸企业来说，无论是在运营还是在财务管理的过程当中，总会存在各种的潜在风险，这些风险的存在往往会导致企业产生重大的损失，只有合理合法地规避这些风险，企业的正常运营发展才能得到保障。外贸企业在运营过程当中存在的主要风险包括经营风险和财务风险。经营风险主要是指外贸企业经营目标无法实现的可能性。经营风险的存在可能会导致企业经营的失败。企业的经营风险一般包括战略风险、经营环节的风险、信用风险、结算风险等等。财务风险指外贸企业由于负债融资而形成的风险，或称资不抵债风险。外贸企业潜在的风险会给企业实现战略目标带来很大的不利影响。所以无论是从什么角度来看，外贸企业都应该加强对于企业风险的防范工作，加强对于企业内外风险因素的探索，及时地规避企业风险，使得企业风险降低到可以接受的程度。
三、基于有效内部控制的外贸企业风险管理对策
（一）优化内部控制环境
外Q企业的内部控制环境对企业内部控制管理的有效实现、企业战略目标的实现以及经营活动的完成都会产生巨大的影响作用。外贸企业风险管理涉及的核心环节主要包括风险的识别、评估和应对。最好的风险管理模式是外贸企业根据实际风险对企业造成影响的大小对其进行排序，然后根据排序依次解决各个风险。在对待经营风险和财务风险的时候，外贸企业的管理层应该提高对内部控制环境的重视程度，不断地完善内部控制管理机制，及时找出企业运营当中的风险核心因素，按照风险的危险等级进行依次处理。内部环境作为企业进行内部控制的核心要素，企业有必要对其不断地进行优化，主要包括内部治理结构、内部职权分配以及管理理念等方面。
（二）加强风险评估管理
随着国内外市场竞争的日益激烈，我国外贸企业存在的风险日益凸显，这使得企业时刻都处于危险当中，不利于企业的发展。在战略风险方面，外贸企业的治理层和管理层都应该加强对其的关注，可以采用SWOT分析法和Porter五力分析法等方法分析诊断外贸企业发展战略当中潜在的风险。在经营风险方面，外贸企业应该采取定性、定量的指标对其所存在的经营风险进行诊断评估，通过建立健全风险预警机制，及时降低风险出现的概率，避免风险造成巨大损失。在财务风险方面，外贸企业应该清楚地界定财务指标和非财务指标，以财务指标为主、非财务指标为辅规避企业财务管理当中所存在的风险；指标的选取以企业发展的实际所需为标准，应该根据企业的发展变化进行适当的调整。
（三）完善内部控制机制
外贸企业的内部控制活动是企业对其风险进行识别判断之后采取一定的政策、措施，对其风险进行有效规避，然后使风险在企业的可承受范围之内的一项工程。内部控制作为企业应对风险的核心机制，直接影响到企业最终的风险管理成效。为了健全完善企业的内部控制机制，企业应该：第一，对于外贸企业的重大投资活动，企业应该采取治理层、管理层共同参与决策的方式，进行科学民主的决策；对于日常的运营活动，由企业的管理层自行决策。第二，对于外贸企业所有的运营活动，企业应该采取职权分离的原则，这样可以有效减少腐败问题。
（四）加强信息沟通交流
良好信息的沟通交流对于外贸企业的正常运营和发展来说是必要的基础，所以在完善外贸企业内部管理机制时应该加强企业内部信息的沟通交流。特别是企业的管理层和治理层，两者应该充分地沟通联系。为了有效地识别、评估企业的风险，企业应该建立健全系统化的信息管理平台，建立规范的信息使用机制，使得企业内部人员根据自己的职权使用对应的信息，这样更方便信息的统一管理。另外，信息化的管理平台有利于企业有效识别运营过程当中所存在的风险，了解掌握企业内部控制的组成要素，这有利于完善企业的内部控制结构。在企业的风险管理当中，管理层和治理层以及内部各个员工都要充分地意识到信息管理的重要性，做好相关信息的披露公开。
（五）健全内部监督
企业的风险管理并不是一个不变的过程，而是要跟着企业的发展不断调整，这就要求企业对自身的运营状况进行实时的监督，然后根据实际情况进行相应的调整。内部监督是企业内部控制当中的核心环节，外贸企业应该加强对于它的重视，设立单独的监督管理机构、配置专门的监督管理人员对企业的运营状况进行监督管理，及时发现并解决内部控制当中所存在的问题。
（作者单位为重庆力帆实业进出口有限公司）
参考文献
[1] 张红娟.外贸企业内部控制与风险管理浅述[J].知识经济，20xx （18）：106+108.
[2] 刘江.外贸企业内部控制与风险管理问题研究[J].金融经济，20xx（22）：78-79.
篇2：企业风险管理浅析
在经济全球化的今天，日新月异的科学技术推动着社会向前发展，经济的快速给建筑行业发展带来了一个巨大的发展空间，在市场经济体制条件下，以往的建筑工程企业内部审计与财务风险的管理水平已经无法适应当今社会的发展步伐，不利于建筑企业的长远发展。为了在市场竞争中处于核心位置，就必须提升现有的财务管理水平，积极应对社会竞争和风险。企业风险是无处不在的，是不可能完全消除，但是企业管理者如果能够提高警惕，提早做好风险规划和应对措施的制定，是可以有效规避风险的。因此，只有基于严格的内部审计，才能高效地预防和控制各种财务风险，进而使企业在市场经济发展中占有有利地位。
一、建筑企业内部审计与财务管理的关系及其发展现状
内部审计主要是由企业内部机构或财务部门的专职人员进行审计，它不仅要核实财务报表的真实性和准确性，还要分析建筑企业在管理方面的问题，并就审计中出现的问题提出相关的改善企业政策方针、工作程序的建议，它是企业财务管理的关键环节，有助于推进企业朝着分权化管理的方向发展。基于审计的风险管理作为财务管理的一个重要分支，其主要目的就是要确保预定的目标按照预定要求和规则实现，防止出现较大的偏差。但就目前的经济发展现状而言，国际经济处于瓶颈期，中国的GDP 增长率也在7% 浮动，稍微出现偏差可能就会形成“泡沫经济”市场，而且市场中部分审计人员的职业操守存在很大的问题，职业素养也严重下滑，严重影响了中国企业的规范化管理的发展，建筑企业也不例外。据调查了解，现阶段的建筑企业在企业管理上还有很大的进步空间，尤其是在内部审计和风险管理方面。
二、建筑企业内部审计及财务风险管理中的问题
1. 建筑企业内部对审计与财务风险方面的管理能力薄弱
中国现代企业的管理思想大都是由西方引进的，企业管理模式应用较晚，发展滞缓，而且国内建筑企业缺乏关于内部审计和风险管理方面的知识，对于审计工作多为一知半解状态，80% 左右的建筑企业管理者虽然有丰富的理论知识储备，但是缺少实践经验，在实际的管理过程中存在着很大的局限性。另外，建筑企业存在着较高的风险，管理者通过主观经验推断风险的存在几率，没有专业的识别风险和抵抗风险的能力。
2. 有关内部审计和财务风险管理的制约机制和奖罚机制不健全
在建筑企业管理的建设中，往往容易忽视财务管理机制的更新建设，造成企业不必要的财产损失。现行的建筑企业管理机制存在很大的弊端，各部门没有明确的制约限制，奖罚的幅度和要求都没能得到及时地更新。无论是内部审计还是财务风险管理都是要靠工作人员去完成，奖罚制度的设立直接关系工作的效率和正确性，更关乎员工工作的积极性和主动性。
3. 对于管理风险的识别和策略的制定存在滞后性和不一致性
财务风险主要是一种普遍性、常见性的企业经营管理的风险，针对财务风险，最为有效的就是采取内部审计，这是建筑企业经营控制的一种重要方式。内部审计通常需要搜集大量的事实数据，并就这些数据进行分析，找出可能存在的风险，制定一系列针对性措施。从数据搜集到策略制定需要很长时间，分析数据得出的风险存在严重的滞后性，而且内部审计错误带来的财务损失有可能会使财务达到预警值。
4. 部门职责划分不明确
在现代化建筑企业的管理机制中，内部审计和财务风险管理的人员分配不合理，没有完善的有关内部审计的监督职能的法律。在财务管理方面，上级财务主管人员不能合理的规划自己的工作时间，整天忙着指导、督促下级，工作重心发生偏移，一味地要求下层却忽视自己能力的培养和提升，与此同时管理的方式过于僵硬，不利于部门内部的工作效率的提高。再者，审计与财务两个相互交织的单位，看轻任何一项都会影响公司的整体运行。
三、针对不同的建筑企业内部审计与财务风险管理问题所采取的措施
1. 提高建筑企业工作人员的职能素质
内部审计和财务风险管理是企业管理中的重要篇章，其工作的复杂性和重要性要求从事该工作的人员具备高素质的管理能力、知识能力和沟通能力。尤其是对于建筑企业，就知识能力来讲，无论是审计还是风险管理都需要掌握整个建筑项目的具体情况，具备良好的数字分析能力和风险辨别力，同时也要熟悉相应的电脑操作技术。另外，高尚的职业道德操守也是必不可少的，随着建筑事业的扩大，物质诱惑越来越大，坚持公正廉明的办公准则也是一项重要考验。最后，建筑企业的管理人员要不断学习新的管理知识以及法律法规，更新自己的知识库，不断优化管理模式，针对不同的部门采取不同的管理方式。
2. 健全奖罚机制，做好工作的绩效考评
众所周知，要激发每一个人的工作热情，提高工作效率，还必须建立合理的评价和奖惩制度。假设建筑企业的工作人员工作出现了错误，却得不到纠正;或者努力工作了却没有得到合理的奖酬，那么工作人员就会盲目自信或者消极逃避，这不利于企业整体的工作氛围构建。因此，奖罚要合理，公正而严明。与此同时，风险是不断变化的，原来制定的措施方案可能不适用后出现的风险，及时的进行财务风险管理考评，就可以发现隐藏的风险，及时地调整可行性方案。
3. 强化内外部审计的沟通合作，及时的提供并更新相关的风险管理信息
一方面，审计对风险管理起着重要作用，不管事内部审计还是外部审计，都能够有效地找到问题、规避风险，在风险识别和防范的过程中为企业提供发展契机。另一方面，建筑企业的信息量较大，需要通过及时的审计来实时监督。通过内外部审计，能够有效地辨别出企业存在的问题，尤其是在财务、管理方面，完善的风险监督制度能够通过风险预示及其影响因素和范围，对风险做出精确的识别并制定出针对性措施。
4. 处理好各部门之间任务的独立性和相关性
内部审计和财务风险管理是相互独立的，建筑企业的内部审计是建立在独立工作的基础上，只有独立地进行审计才能保证审计结果的客观性和真实性。因此，在实际审计工作中，应该避免财务风险管理部门的人员参与，保证审计的独立性。但风险管理是在内部审计的基础上进行的，是根据真实可靠的数据来制定相应的风险管理措施的，因此二者的结合更能实现对风险的规避。
四、结语
在市场经济中，无论是建筑企业或者其他，企业风险是不可避免的，风险与效益是相辅相成的，而企业的内部审计就是公司为了达到既定的效益所进行的一系列审查、监督、协调，能够较快较准地发现问题并寻求解决方案。综上所述，内部审计在财务风险管理方面起着不可忽视的作用，是未来市场经济的必然发展，各建筑企业要不断提高自己的审计建设和风险识别能力，有效规避风险，实现企业的目标效益最大化。
篇3：企业风险管理浅析
随着社会经济的发展，我国的医疗卫生体制以及卫生服务体系正逐渐进行着一场深刻的改革，同时医院也面临着与世界著名医院的经营管理竞争。人们逐渐意识到竞争不仅仅是资产的竞争，同时也是文化力的竞争，医院的文化是医院的无形资产，其管理作为医院管理的前沿，医院持续发展的重要手段，是医院核心竞争能力的原动力。因此必须要加强医院文化管理，创建医院自己的特色文化。
1.简述医院文化与医院管理关系
1.1文化和管理的概述
文化管理意在通过管理实践活动达到锻炼人的意志、脑力以及体力的目的；通过日常经营活动引导人们完善意志和品格以及提高智力，促进人们自由全面的发展。作为一种现代管理方式，文化管理一切以人为本，这也是其最本质的特征和创立的初衷。以人为本的管理主要是相对于西方理性主义以物为本的管理而言。文化管理的侧重点其实是人，它主要是为了构建员工价值观念，调动员工积极性以及激发员工的主人翁感。文化管理目的其实很简单，概括起来就是晓人以真、教人以美、劝人以善。它能够让人明辨是和非，做出正确的选择，能够将组织的意志和目标转变为成员们都自觉遵守的规章制度。文化管理旨在确立管理中人的绝对主导地位，从而实现医院利润以及医院价值最大化的目标。
1.2医院的文化管理
作为特殊的社会组织，在中国几千年的民族文化以及传统中医院产生并逐渐发展形成，它具有自己独特的道德规范、价值观念、生活方式、规章制度、人文环境以及适应此的思维与行为方式，这些的总和便构建起医院的特色文化。医院文化内涵的三大子系统：精神文化、制度以及物质等，这三大子系统还包括医院精神、哲学、公共关系、民主、道德、制度等六个方面。作为医院的文化核心―医院价值观念（在医院追求成功的过程中所推崇和信奉的原则以及价值取向），其具体表现在：全心全意地为人民服务的宗旨；不谋个人私利与公正廉洁行医的医德规范；坚持人道主义救死扶伤的职业信念；团结协作、舍己为人的行为准则；艰苦创业、开拓进取的医护精神；严谨细致、文明礼貌的医疗作风。
1.3医院文化与医院管理的关系
一定特殊时期下,企业每种管理模式都一定会有所对应的特定企业文化。在改革开放前计划经济体制下，我国大多数医院的医院文化主要表现为缺乏竞争、不字当头、因循守旧、固步自封等；与此相对应的管理机制也都为计划经济下的管理模式，尤其强调集权、服从、命令以及以完成任务为中心。自改革开放以来，特别是加入WTO后，无论经济、文化还是政治，我国都在逐渐与世界接轨，都面临着前所未有的机遇与竞争。医院作为国民基础设施也面临前所未有的严峻形势：医疗市场的形成与开放，医院的重组和集团化。这些冲击，都将带给我国医护行业前所未有的影响，计划经济时代以来的医院管理模式和故步自封的医院文化正在逐步瓦解。于新旧文化之间强力的冲击和僵持，我国医院管理由也面临着这种局面。如果不尽快改变这一局面，医院将会逐渐被新时代所淘汰，消失在历史的记忆中。
2.医院文化管理的作用
2.1约束作用
想整个群体都能形成良好的文化意愿，都必须要剔除不良文化，去其糟粕。对此，在医院中引导并确立一个是非标准。明辨真善美和假丑恶的观念至关重要。并且针对这种要求，自觉建立起一整套的运行机制以及规范行为弘扬美德，确立起现代文明道德标准以及基本概念，使得人们遵守职业道德、行为规范，抵制一切不道德不规范的思想行为。因而在面对不良文化时，现代医院文化建设能够起到约束作用。
2.2凝聚作用
自古以来沟通和交流是解决问题和矛盾的一大利器。医院的文化建设问题也可以通过沟通交流解决。通过感情的培养，关系的协调，处理好个人与整体利益关系，使得整体成员团结协作、同心协力地追求共同的理想，从而形成巨大的员工合成力。而为使之成为现实，需要构建沟通交流的机制包括渠道，恰当运用技巧和方法，尽力创造出公正无私、相互信任、民主和谐以及诚恳待人的氛围。这即是医院文化的凝聚之力。
2.3导向作用
构建医院文化，必须要致力于追求医院以及其员工的共同价值观，使得员工能够在观念、思维以及行为方面达到共识，在医院的建设以及发展过程中自己需要了解应学习和禁止的内容，发展和抛弃的内容，建设一个怎样的医院以及如何建设医院，理解在特定时期的医生与患者的关系，理解医院的社会与经济效益关系，理解医学服务社会属性与其特殊的商品属性等。因而，在医院实践过程中医院文化具有很强的导向作用。
2.4辐射作用
作为社会文化一部分，医院文化理所当然受到社会文化的影响以及来自社会文化标准的评价。与之对应的，医院的文化也会反作用于社会文化氛围以及社会文化思维倾向。医院主要通过经营理念与方式、服务水平能力、成员群体的意识和观念以及行为释放自己的文化魅力。与社会文化相同，优秀的医院文化，能够一定程度地优化社会文化大环境，促进社会的积极向上；相反地，不良医院文化，会产生消极负面的社会影响。总而眼珠，医院文化除了社会文明，还能够对社会文化产生强烈的辐射作用。
2.5激励作用
只有全体员工共同追求积极向上的人生观、价值观以及世界观，才能形成健康积极的群体文化。因而，营造健康的文化氛围，创建健康积极的医院文化，可以对医院全体员工产生激励作用，同时也一定能够启动人的心智、激励人的热情、提高人的觉悟、激发人的主观能动性以及鼓励健康文化的形成。
3.提升医院管理
3.1加深对医院文化在现代医院管理中的认识
作为新的管理理念，医院文化管理中医院的领导者、管理者以及骨干员工，应成为医院文化的先行者。从医院的学科发展、构思建设发展、人才培养准则、行为处事规范以及经营管理方式等多个方面定位；从引导思想意识到评价运行效果，从微观管理到宏观调控，医院管理都应始终坚持建设医院文化基本理念，实践医院文化基本精神。
3.2加强建设以人为本的医院文化核心
医院的管理者需引导员工树立正确的信仰和理念，医院关心爱护员工，同时员工也会忠诚和奉献医院。在以人为本的理念里员工是主体，要求医院构建的经营管理和服务应当以病人为中心，同时医院整体的内容、程序、技术和环境包括医护人员的服务态度和行为等都应当遵循以患者为中心的宗旨，体现对患者人性的关怀。医院激情和活力的创造者是医院的员工，只有科学人性地挖掘医院的人力资源，医院的发展才能够生机勃勃。
3.3不断创新，提升管理者自身素质
由于时代的发展，医院文化逐渐改变，主要表现在医院的差别化战略以及核心竞争力方面，其中创新已经变成医院的生命力。目前，在医疗市场竞争异常激烈的情形下，管理者应当坚持创新思维的三大原则：不断变革原则、独特性原则以及追求应有状态原则；医院管理者还需培育创新意识：打破传统思维的阻力，在掌握规律的基础上不断向前推进。创新的管理，在于构建创新氛围；培养敢于走新思路的创新型人才；建立起管理者竞争上岗机制，使得能力与岗位相适应，能者上，劣者下。
结束语：
医院文化主要是从人之特点入手，旨在培养员工和医院的共同价值以及情感，形成医药自身的独特文化。医院管理就是一门文化，是为保证医疗质量以及医务活动而进行的一系列工作。医院管理文化在医院的发展建设中形成的行为规范群体意识，这些都是医院管理的灵魂以及动力。
篇4：企业风险管理浅析
一、内部控制与全面风险管理概念界定
内部控制在发展过程中经历了内部牵制、内部控制系统、内部控制结构、内部控制整合框架四个阶段。COSO于1992年9月发布的《内部控制――整合框架》中对内部控制做出定义：“内部控制是由主体的董事会、管理层和其他员工实施的，旨在为经营的效率和有效性、财务报告的可靠性、遵循使用的法律法规等目标的实现提供合理保证的过程”。随后，COSO于20xx年9月发布了《企业风险管理――整合框架》，提出全面风险管理的概念：“全面风险管理是一个过程,它由一个主体的董事会、管理层和其他人员实施，应用于战略制定并贯穿于企业之中，旨在识别可能影响主体的潜在事项、管理风险，以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证”。
二、内部控制与全面风险管理关系
(一)现阶段对于内部控制与全面风险管理有三种代表性观点。
第一种观点，内部控制包含风险管理。在内部控制框架中，风险评估被纳入五个构成要素，就是将风险管理包含在了内部控制之中。因此在抓住机会和管理风险时，也在实施控制。
第二种观点，内部控制即为风险管理。内部控制与风险管理日益融合。英国学者马修雷奇在20xx年提出，内部控制系统与风险管理系统已经逐渐变为同一事物。
第三种观点，内部控制包含于风险管理。《企业风险管理――整合框架》将内部控制上升至全面风险管理的高度来认识。全面风险管理是对内部控制的拓展及延伸。
(二)内部控制与全面风险管理的区别。
1.范畴不同。从内部控制框架以及全面风险管理框架包含的内容上看，后者较前者增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素。以此强调对于企业经营风险的关注与控制，新增的三要素与风险评估共同构成了风险管理的完整过程。内部控制框架在设计之初主要是针对企业的财务情况而制定，较少考虑到企业风险以及经营目标的制定，其管理范围小于全面风险管理。
2.风险应对不同。风险偏好和风险容忍度的概念被加入全面风险管理框架中。要求企业在制定经营战略时要考虑到既定收益以及在实现经营目标时可以接受的差异及风险的程度和数量。全面风险管理框架还要求企业管理层以风险组合的方式考虑风险，站在企业整体的角度，制定合适的战略目标。
3.执行方式不同。内部控制是全面风险管理的必要组成部分，企业在进行全面风险管理时必须要进行内部控制，但全面风险管理中的很多部分不需要进行内部控制的。内部控制仅局限于事中和事后的控制，只是管理的一项职能。全面风险管理框架指出其应贯穿于战略制定、分解和执行过程始终，不仅要求进行事中和事后对于管理经营的控制，更着眼于事前对于风险的预见性及考虑，将其纳入制定战略目标的影响因素。
(三)内部控制与全面风险管理的联系。
1.实施主体及目的一致。从COSO对于二者的定义可以看出，内部控制与全面风险管理的实施者均为一个主体的董事会、管理层和其他员工，并涉及组织中各层级人员的活动。并且内部控制与全面风险管理的本质目的一致，旨在为企业经营的效率提供保障，维护企业的安全。
2.内部控制是全面风险管理的重要部分，全面风险管理是内部控制的延伸。全面风险管理框架八要素中，包括了内部控制框架的全部五个要素，并在其基础上，对于风险管理进行补充及完善，使得全面风险管理框架与内部控制相互融合作用，并趋向统一化。
三、企业全面风险管理建设趋势
现阶段，我国的风险管理还处于初步发展阶段，其运用还主要停留在银行、保险及证券等金融行业中。
一个现代化企业，开展全面风险管理应实现以下几个总体目标：(1)确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的.范围内;(2)确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通;(3)确保遵守有关法律法规;(4)确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性;(5)确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。本文由教育大论文下载中心WwW.JiaoYuDa.CoM整理
全面风险管理是一个涉及多方面的系统工程，由此构建的企业全面风险管理框架应该是一个多维、立体、连续的管理方案和过程。
企业全面风险管理结构的构成要素：
第一维度(上面维度)是目标体系，包括四类目标：战略(Stntegic)目标、经营(operations)目标、报告(reporting)目标、合规(compliance)目标。
第二维度(正面维度)是管理要素，包括八个相互关联的构成要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。
第三维度(侧面维度)是主体单元，包括最高管理层、部门、业务单元、分支机构四个层面。
企业应本着从实际出发，务求实效的原则，以对重大风险、重大事件的管理和重要流程的内部控制为重点，开展全面风险管理工作。企业开展全面风险管理工作应与其他管理工作紧密结合，把风险管理的各项要求融入企业管理和业务流程中。
篇5：浅谈企业知识产权风险管理
浅谈企业知识产权风险管理
企业知识产权风险可以概括为企业在生产经营活动中可能遇到并且会给企业带来不利影响的知识产权事项。在知识经济全球化的背景下，为保持市场领先地位或争夺新兴市场份额，企业已将知识产权作为竞争的重要手段。本文首先从企业内部管理和外部环境两个维度梳理企业可能面临的各类知识产权风险；然后阐述企业知识产权风险管理体系的构建，提出了四项原则加三个核心的体系构建思路；最后提出了几项知识产权风险管理建议。
一、企业知识产权风险识别
（一）企业内部管理
企业生产经营各环节存在不同知识产权风险，本文按照研发、采购、生产、销售梳理了各环节可能面临的知识产权风险。
1.研发环节
对于高新技术企业而言，新技术、新产品是企业的核心竞争力，在研发环节（包括技术研发和产品开发）企业面临的知识产权风险主要包括：（1）研发前未经检索导致重复研发；（2）研发人员缺乏知识产权保护意识，技术内容被公开导致新技术、新产品无法获得专利保护；（3）保密措施不当、管理不善或者核心研发人员流失而导致技术和产品被他人模仿、抄袭；（4）研发前未做知识产权风险排查，导致产品侵犯他人在先权利；（5）与其他单位合作中，未能明确约定技术成果归属而导致自树竞争对手或者技术成果被竞争对手合法使用；（6）与研发人员约定不明而导致知识产权权属纠纷。
2.采购环节
生产资料采购是保证企业生产经营的前提，采购环节涉及的知识产权风险主要是企业采购设备、仪器、材料、部件等生产资料因侵犯或涉嫌侵犯他人知识产权而导致的侵权风险，以及因知识产权问题而导致的企业与供应商之间的索赔纠纷。因为权利人可以向供应链上任意厂商主张权利，企业因采购、使用涉嫌侵权的生产资料也可能成为被告。一旦涉诉，企业需要大量人力物力应对诉讼案件，还可能遭遇被控侵权的设备、材料等无法继续使用的窘境。如果企业与供应商之间的合同没有明确约定供应商保证和赔偿责任，企业很难就应诉成本和所受损失向供应商索赔。
3.生产环节
不论企业自身有工厂独立完成产品制造，还是委托其他公司进行产品的制造，或者被其他公司委托制造产品，生产环节知识产权风险都是不容忽视的。企业自行生产产品过程中，如果未能做好保密工作，存在泄密风险。企业委托其他公司代为生产产品时，会提供相关的技术资料，合作过程中存在技术方案外泄风险。例如，苹果公司委托富士康代工生产iPad2,富士康研发部人员将产品后壳的数据有偿出售，购买人利用这些数据提前制作出了iPad2的保护套，使苹果公司和富士康陷入十分尴尬的境地。企业作为受托方时，如果委托人不是权利人，也没有获得权利人的授权许可，被委托人很容易陷入侵犯他人知识产权的陷阱。
4.销售环节
销售部门是企业中最直接的效益实现者，但在实现企业效益的同时也不可避免地伴随着风险。销售环节知识产权风险来源之一是销售合同中关于知识产权的权利义务。有些企业不太重视与客户销售合同中关于知识产权权利义务的约定，认为拿到订单就万事大吉，孰不知销售合同中蕴含着极大风险。例如，销售合同规定企业要向客户承担因产品知识产权纠纷引发的一切损失和费用，但是其实很多情形下这些损失和费用本不应由企业承担，比如根据客户提供设计方案生产的产品侵犯他人知识产权，而设计方案本身才是导致侵权的原因。又例如，销售合同规定企业要将包含在产品中的所有知识产权许可给客户，并且该许可是免费的、永久的、无范围限制的、有分许可权。如果接受这样的条款，意味着客户和客户的其他供应商，即企业的直接竞争对手，皆有可能无限制的免费实施本企业的知识产权。这会严重影响企业知识产权的价值，使企业储备的知识产权攻防武器的效用大打折扣。
（二）外部环境
下文再从外部环境角度梳理总结企业面临的知识产权风险。
1.合作单位
随着技术复杂度的提高，单纯依赖企业自身研发实力而取得技术成果的难度越来越大，通过产业链上下游企业、产学研联合开发的模式越来越普遍，伴生的知识产权风险可能来自企业的供应商、客户或者其他合作方。这些风险包括：企业与合作单位虽然签署了保密协议，但是企业商业秘密（包括技术秘密和经营秘密）在合作过程中被泄露；合作开发中技术成果归属不清，导致企业与合作单位之间的出现知识产权权属纠纷、共有知识产权行权或收益分配纠纷等；因产品侵权或涉嫌侵权而导致企业与客户之间的索赔纠纷；因采购生产资料侵权或涉嫌侵权而导致企业与供应商之间的追偿纠纷。
2.竞争对手
利用知识产权诉讼（包括专利诉讼、商业秘密诉讼、商标诉讼等）打击竞争对手已经是企业间竞争的常态。在智能手机领域中，几乎所有品牌厂商均未能幸免。LED也是专利诉讼高发领域，以日亚为代表的五大厂频繁发起专利诉讼，专利战争遍布美国、欧洲、日本、中国大陆、中国台湾、澳洲。除了直接发起知识产权诉讼外，竞争对手也经常利用商标布局、专利布局等为竞争对手设置障碍。抢注竞争对手商标、商号的戏码不时上演。针对竞争对手新产品进行专利布局，申请与之相关的、改进的专利也是普遍的做法。
3.NPE
企业除了面对强大竞争对手设置的各类知识产权壁垒，还需要应对来源于非实施实体（Non-Practicing Entity,以下简称NPE）的风险，即那些拥有专利等知识产权但不从事产品生产的机构，包括高校、研究所，也包括专门通过发起诉讼而赚取巨额利润的专利收费公司。NPE是知识产权的所有者或管理者，却不从事产品的生产或销售，而主要靠知识产权对外许可获得收入。在美国，由于起诉的门槛较低，而侵权赔偿金较高，NPE发起的专利诉讼非常之多。NPE通常会向很多企业发警告函，企业收到警告函后如果置之不理或者应对不当，NPE会以提起诉讼的方式迫使企业开始和解谈判，或者接受之前未协商一致的条款。企业一旦被诉，不但需要支付高昂的律师费、专家费、侵权赔偿金等，还需要应对繁琐的法律程序，包括对企业负担很重的证据开示程序。
4.宏观政策
政府政策对于企业知识产权事项有巨大影响。在我国，政府对于专利申请和维护的资助、高新技术企业认定标准、高新技术企业在税收优惠政策的变化都会对企业经营产生影响。在海外，企业也面临类似的情形。例如，苹果公司收到了欧盟就其在爱尔兰设立公司避税问题开出的'130亿欧元巨额罚单。“双层爱尔兰-荷兰三明治”是跨国企业的一种税务（避税）安排。苹果、谷歌、微软等大型跨国企业都采用此种安排。这些公司通过该结构将来自于美国海外的收入与利润转移到避税地，并获得美国所得税的税收递延效果。美国法律允许一家美国公司的海外子公司可以留取通过非美国无形资产取得的收入，直到这家海外子公司把利润转回美国才需要交税。所谓无形资产取得的收入，主要就是知识产权（专利）许可收入。
5.法律法规
在我国，国家、地方人大和政府对知识产权相关法律、法规、规章和规范性文件的创设、修改或废止，都会对企业生产经营中的知识产权风险管理带来影响。()例如，法律、法规、司法解释对于职务发明、合作发明归属的规定与解读的变化；侵权认定标准的调整和变化；侵权赔偿额度的调整等。在海外，知识产权相关法律法规、通过案件判决创设、修改或废止的各类法律原则也在不同程度影响企业知识产权风险。
二、企业知识产权风险管理体系的构建
（一）企业知识产权风险管理四项原则
要做好企业知识产权风险管理工作，首先要明确企业知识产权风险管理的基本原则，在原则指导下开展具体工作。
1.战略一致原则
企业知识产权风险管理，首先要服务于企业的整体战略目标，要与企业发展阶段相适应，与企业在市场的定位相协调。如果企业发展战略是大力开拓海外市场，则知识产权风险管理的重点也应当放在海外知识产权风险管控。如果企业发展战略是从硬件产品逐步转向硬软件相结合、物联网领域，则知识产权风险管理也应当向软件著作权、互联网、物联网等方面倾斜。
2.成本收益原则
企业知识产权风险管理，要充分考虑成本与收益。有效的风险管理是将风险控制在合理范围内，同时控制人力、财务和时间成本等。不计代价和成本的风险控制不符合市场规律。对于可能严重危害企业经营的重大风险，应当从严处理，做到最大限度的排除。以新产品上市前的知识产权风险排查为例，对于技术密集型产品，由于产品涉及的技术广泛，对所有技术点都做排查，经济成本巨大，时间成本高昂，会影响产品上市时间，被竞争对手抢占先机。对此，可以采取有针对性的排查策略，重点放在新技术、产品宣传中的卖点、产品辨识度高的部分；知识产权风险排查的地域范围放在主要市场国家和知识产权高风险国家的交集。
3.前瞻性原则
知识产权风险管理要做到未雨绸缪。企业需要对知识产权风险有预见性，提前做好风险排查并对未来可能发生的危机做好应对预案。如果企业意欲开拓海外市场，应当提前做好海外商标申请工作，对于重要技术和产品要提前做好专利布局，包括自主申请专利、从外部购买专利或者获得专利许可，消除专利壁垒，同时防止他人设置新障碍，限制新技术、新产品的改进和发展。如果行业内竞争已经处于白热化阶段，竞争对手利用知识产权诉讼打击企业的可能性是极高的，企业就要做好应诉准备和反击策略。如果企业采取主动出击策略，则需要明确诉讼目的与目标，再制订周详的诉讼计划，同时要防止竞争对手的反击。
4.普遍性原则
知识产权风险贯穿企业生产经营各个环节，因此知识产权风险管理要普及到各相关部门，知识产权风险管理部门需要与各相关部门密切配合，提高全员的知识产权风险意识，包括管理层和普通员工，因为他们日常工作都可能面临知识产权风险。知识产权风险管理部门可以牵头组织针对不同层级、不同部门的知识产权风险管控培训，提高全员的知识产权风险防范意识。同时，可以通过制订和执行各类知识产权风险管控奖惩制度引导、鼓励广大员工做好知识产权风险管控工作，并且根据员工反馈进一步优化完善相关制度。只有这样才能保证企业知识产权风险管理的有效性，避免漏洞，最大程度降低风险。
（二）企业知识产权风险管理三大核心
企业知识产权风险管理的核心可以概括为对人的管理、对财的管理和对事的管理，对人、财、事三者的管理要建立一套完备的体系，协调三者之间的关系，这样才能使企业的知识产权风险得到全程的、全面的、有效的控制。
1.组织和人才管理
有效管理知识产权风险，必须建立并不断优化知识产权风险管理组织和人才管理。组织管理上要根据企业具体情况设置专门部门和岗位，人才管理上要选聘满足岗位需要的专门人才。企业知识产权风险管理工作需要从技术、法律、商务多维度综合思考，管理人员也应该从这三个方面加深理解。知识产权风险管理人员既要孰知知识产权法律法规，又要熟悉本企业所在行业专业技术，还需要具备管理能力、跨部门协调能力等。知识产权风险管理相关业务需要专门人才对应，包括专利分析人才、许可谈判人才、诉讼人才等。企业可以通过内部培养和外部引进相结合的方式加强队伍建设，形成优势互补、攻守兼备的人才队伍。需要特别强调的是，对于人的管理不能简单理解为是对员工个体的管理，而是对人的能力的管理，是对于人员处理业务工作的知识、技能，乃至经验的管理，建立和采用完整的知识管理系统、培养制度、知识和经验分享制度。
2.财务管理
提到财务管理，知识产权部门通常被定义为成本中心，公司通过研发获得专利等知识产权，其价值并不能像产品生产销售一样及时在财务信息上得到反映，研发的投入、专利申请的费用通常情况下只作为企业的费用，而不能成为资产。企业会计准则作出了修改，企业研发支出分为研究和开发两部分，后者符合一定条件时，可以作为公司的无形资产。不同企业、不同发展阶段，知识产权部门在财务管理上的定位也要作出相应的调整。一方面，要做好财务成本预算，包括知识产权申请维护费用，向代理所、律所支付的服务费用，内部管理费用等；另一方面，要合理运用知识产权实现收益，包括积累无形资产、收取许可费、获得知识产权转让收入，或者通过知识产权质押、知识产权证券化、知识产权入股等形式实现筹融资金。
3.制度建设与执行
对事的管理体现在知识产权风险管理制度的建设与执行。根据上文梳理总结的各类知识产权风险，企业可以从以下几方面开展知识产权风险管理制度建设：（1）知识产权管理制度，包括专利管理制度、商标管理制度、版权管理制度、商业秘密管理制度等；（2）与知识产权有关的技术管理制度，包括研发、开发、转让、许可、投资、合资、合作过程中的知识产权风险评估，研发开发原始资料档案管理；（3）知识产权风险排查制度，主要针对企业自主研发技术、产品，或者外购关键资材和技术；（4）与知识产权有关的人才流动管理制度，在招聘、入职、上岗、调岗、离职等各环节加强知识产权风险管理，包括考查拟聘用人员是否存在竞业禁止限制，要求入职人员签署保密协议（条款）、竞业禁止协议（条款）、职务发明条款等，员工离职时签署保密承诺书等；（5）企业知识产权风险管理相关的奖惩制度；（6）企业知识产权风险培训制度，针对不同部门、不同层级分别开展有针对性的培训；（7）知识产权合同管理制度，包括以知识产权为主要交易内容的专利买卖合同、专利许可合同等；（8）知识产权纠纷诉讼管理制度，包括知识产权纠纷管理、知识产权诉讼管理。在制度执行过程中，需要根据企业发展情况对制度进行调整和完善，使之更加符合本企业发展战略，做到针对性强、实用性强、操作性强。
三、对企业知识产权风险建议
（一）成立知识产权风险管理委员会
考虑到知识产权风险管理的重要性和普遍性，建议企业成立专门的知识产权风险管理委员会，从战略层面推动知识产权风险管理工作，配合企业战略，统筹安排分配资源，使知识产权风险管理工作系统化和全局化。例如，企业牵涉到重大知识产权诉讼时，需要各部门协同作业，包括知识产权部门主导应诉/起诉/反诉流程等；技术部门配合做技术分析、提供替代设计等；销售部门做好客户方面的沟通安抚工作等；如涉及采购的材料部件，采购部门负责向供应商索赔、替换材料部件等；品牌部门做好舆论引导工作；其他相关组织部门根据案件具体情况配合采取其他措施。（二）加强企业内部协作
知识产权风险贯穿企业生产经营各环节，知识产权风险防范也离不开知识产权风险管理部门与其他部门的密切协作。知识产权风险管理部门可以从意识提升、培训落地、流程规范、奖惩引导等方面开展与其他部门的协作。知识产权风险管控部门要对采购、销售、研发等组织部门人员进行系统的、有针对性的知识产权风险管控方面的培训，以提高相关人员的知识产权风险防范意识，同时及时参与到重要项目中，协助各组织展开谈判工作，以取得更优的谈判成果。此外，还应当建立与知识产权相关的规范流程和奖惩制度，引导其他部门更好地开展知识产权风险管控工作。（三）强化外部资源利用
企业应密切关注知识产权法律、法规、规章和规范性文件，建立搜集、整理、跟踪机制。在立法修法方面，企业可以从自身角度积极反馈政府征求的意见，发表对企业有利的见解。要与政府各部门建立良好沟通渠道，包括国家知识产权局及其下属单位如专利审查协作中心；各地方知识产权局，主要是企业所在地、企业产品主要销售地的知识产权局；各级法院，主要是知识产权法院；以及与知识产权业务相关的其他政府部门，包括各地方商务委员会、海关等。
知识产权保护方面，行业协会是一股不可忽视的力量。行业协会是沟通政府与企业之间的桥梁，政府部门制订的知识产权政策一般要通过行业协会贯彻到各企业，而企业也可以通过行业协会反馈企业对政府的期望，例如打击侵权，假冒产品等。行业协会在应对知识产权风险，尤其是诉讼、许可方面，可能会起到十分重要的作用。企业遭遇了知识产权诉讼、美国337调查、反倾销调查等，单个企业势单力薄，应对起来捉襟见肘，而协会联盟出面可以发挥协调作用，团结行业企业，形成应诉联盟，一方面可以形成规模效应，整合各种资源和力量，另一方面，企业间分担应诉费用与成本，显著降低了企业负担。在许可谈判中，协会联盟利用规模效应，可以为会员企业争取优惠的许可条件，降低企业许可成本。
企业知识产权风险管理工作的开展离不开外部力量的支持，优秀的知识产权服务机构将大大提高企业知识产权风险管理的效率和水平。企业选聘合适的知识产权服务机构，并与之保持良好合作对控制企业知识产权风险也是十分关键的。企业在与这些服务机构合作过程中一是要建立良好合作关系，二是要加强管理，并建立评估、反馈、淘汰机制，三是要做好成本控制。
（四）设立知识产权风险预备金
企业一旦遭遇知识产权诉讼，尤其在美国、欧洲等国家，应对专利诉讼的律师费、专家费支出高达数百万美元，而和解费、侵权赔偿的费用通常在数百万美元至数千万美元之间，在电子消费品领域，超过几亿美元的案件也并不鲜见。为及时应对知识产权诉讼，降低财务风险，设立风险预备金是行使有效的方式。
无论是三星与苹果之间旷日持久的专利诉讼，还是华为、中兴等中国企业在美国遭遇337调查，又或者是中国企业赴海外参展展品被查抄事件的发生。这些都说明了知识产权风险存在的普遍性和知识产权风险对企业的重要影响。企业的发展必然会面临新的机遇与挑战，也会遭遇各种可预知的和不可预知的风险。企业要重视知识产权风险管理，建立知识产权风险管理体系。希望国内企业的知识产权风险管理水平不断提高，为企业发展壮大保驾护航。
篇6：企业营销风险管理
（GT-EMR V5.02应用篇）之一
解
决
方
案
北京格润科技有限责任公司
目 录
引 言 ................................................... 3
一、营销风险的含义 ........................................ 4
二、企业营销风险种类....................................... 5
1、营销实质风险 .......................................... 5
2、营销道德风险 .......................................... 5
3、营销心理风险 .......................................... 5
三、EMR营销风险管理程序 ................................... 6
1、风险识别 .............................................. 6
2、风险衡量 .............................................. 6
3、风险控制 .............................................. 6
4、风险评估 .............................................. 6
四、EMR营销环境风险控制 ................................... 8
五、EMR营销活动风险控制 ................................... 9
1、客户资信评价 .......................................... 9
2、合同的跟踪管理........................................ 11
3、货款回收控制 ......................................... 12
4、营销费用控制 ......................................... 14
5、销售服务管理 ......................................... 15
6、营销人员业绩考核 ...................................... 15
引 言
一、营销风险的含义
所谓营销风险，就是指在企业营销过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响，使企业营销的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而有蒙受损失和获得额外收益的机会或可能性。营销风险强调风险的主体是市场营销活动的参与者、竞争者――企业；其损失是违背市场规律或由于自身失误所遭受的惩罚，主要指经济利益的减少或损失。风险大多起因于市场营销活动或与之有关的方面，风险条件是经营主体的市场行为或营销事项所引发的不确定事故。
营销风险是一类比较复杂的风险形态，按照风险大小强弱程度的不同可划分为若干层次，
第一层次是致命性营销风险，指损失较大、后果较为严重的风险，这类风险的直接后果往往会威胁营销主体的生存，导致重大损失，使之一时不能恢复或遭受破产。
第二层次是一般营销风险，是损失适中、后果明显但不构成致命性威胁的各类风险。这类风险的直接后果使营销主体遭受一定损失，并对其营销管理某些方面带来较大的不利影响或留有一定后遗症。如企业部分应收账款不能按时收回，经过努力，通过法律程序无效，仍发生数额较大的坏账损失，企业蒙受经济损失，使流动资金周转发生一定困难。
第三层次是轻微营销风险，是损失较小、后果不甚明显，对营销主体的营销活动不构成重要影响的各类风险，这类风险一般情况下无碍大局，仅对营销主体形成局部和微小的伤害。
一般营销风险和轻微营销风险在一定条件下会转化为特别的致命性风险，特别是经过一定时期的累积之后会发生质的变化。如应收账款长期无法收回，从局部和短期来看是一般风险和轻微风险，但是企业的大部分账款不能收回，长期被其他企业非法占用，那么其后果对企业来说将是灾难性的。一般风险和轻微风险就会转化为致命风险。所以我们对营销风险的认识、分析、预测和控制，主要是针对致命营销风险和一般营销风险。
二、企业营销风险种类
按营销风险的成因分类，大多数企业都存在以下的营销风险。
1、营销实质风险
营销实质风险是指由于有形实质性风险因素引起的风险。如保管不慎造成货物损失、货物运输中道路不好造成货物破损等。 2、营销道德风险
营销道德风险是指在营销业务过程中，由于营销人员的恶意行为或不良企图等道德问题，故意促使营销风险事故发生或损失扩大，从而发生的'营销风险。如营销人员贪赃枉法、营私舞弊，将用于开展业务的费用装入个人腰包，接受用户贿赂，与用户合伙在业务活动中做手脚，把本公司的客户让给对手或利用职务之便为其它企业做业务从中捞取好处，给企业造成损失。
3、营销心理风险
营销心理风险是指由于营销人员主观上的疏忽与过失，导致增加营销风险事故发生机会或扩大损失程度，从而为企业营销活动带来损失的风险。如由于营销人员经验不足，造成货款被骗，由于合同审核不细，造成客户资信问题而使货款拖欠，由于营销人员说话不慎而伤害了客户，造成客户离开的风险等。
企业经营管理出发点是企业盈利或增值，营销风险管理则重在控制和减少损失，增加获利机会。营销风险管理是企业全部经营管理活动的重要部分，由于营销风险存在于企业经营活动的各个环节，因此营销风险管理贯穿于企业经营过程的始终。
三、EMR营销风险管理程序 EMR营销风险管理分为四个阶段：
企业管理者只有在对营销风险的类型及产生原因有了正确认识以后，才能对营销风险大小做出较为准确的衡量。同样，只有在对营销风险的大小有了正确认识和衡量之后，才会有处理风险的具体措施，并对其管理效果进行评价。 1、风险识别
? 分析企业营销人员构成、市场分布以及业务活动；
? 分析营销人员、市场和业务活动中所存在的营销风险因素，判断发生营销
风险损失的可能性；
? 分析企业所面临营销风险可能造成的损失及其形态，如货款损失、营业中
断、经济责任等。 2、风险衡量
营销风险衡量主要是通过对这些资料和数据的处理，得到关于损失发生概率及其程度的有关信息，为选择营销风险处理方法，进行正确的风险管理决策提供依据。
3、风险控制
营销风险控制处理是指针对经过营销风险识别和营销风险衡量之后的营销风险问题采取行动，这一阶段的核心是营销风险处理手段的选择。
4、风险评估
营销风险管理是一个动态过程，适时地进行营销风险的跟踪评估、预警和监视，为风险决策提供依据。
企业要尽可能全面地发现它所面临的营销风险，关键在于寻找同企业营销相联的两方面风险因素：一是企业营销活动；二是企业营销环境。
营销环境
营销活动
四、EMR营销环境风险控制
由于营销环境的不断变化，给营销带来许多不确定性，引起不少风险事故，带来不少营销风险损失。
EMR市场管理子系统帮助企业从宏观环境和微观环境两方面进行综合分析。营销的环境从宏观上看有：人口、经济、自然、技术、政治法律、社会文化等主要因素，重点考虑企业受宏观环境因素最直接的影响。从微观上看有顾客、中间商、供应商、企业内部各部门，竞争对手、社会公众等主要方面，重点考虑企业与这些单位的联系特征及这些联系的稳定性和波动性。如产品是直接销售给某一大用户，还是通过批发商或零售商间接销售?顾客是家庭、企业还是政府部门?供货商渠道是单一的还是多渠道，是否有合同保证?与竞争对手在市场上竞争是否会出现非正常的产品索赔情况?企业有何种特殊义务。如政府、顾客或社会公众的要求。
EMR市场管理子系统无需复杂的数据和操作，导入分析模版，就可以使管理者经验和对市场的感悟与营销管理理论有机结合，快速识别企业所面临的风险。
五、EMR营销活动风险控制
EMR是企业营销资源管理平台，除管理日常营销活动外，EMR系统可以帮助企业从合同的跟踪管理、客户资信评价、营销物流管理、货款回收控制、销售服务管理、人员业绩考核等多方面构建一套适合自身特点的营销风险控制体系。
1、客户资信评价
客户是企业交易的对象，也是企业赖以生存发展的基础，客户管理在现代营销中的地位和作用日益重要。因而加强客户的管理，尤其是对客户资信进行调查评估，并在营销活动过程中从客户的日常行为、特征和心理倾向着手，适时地给予风险预警，可以从营销的开始便防止风险的发生，保持良好稳定的客户关系。
客户资信等级评价是一项信息量处理巨大的工作，也是营销风险管理中的一项基础工作。这一工作必须借助计算机软件进行。企业可以根据自身客户的几种类型，确定评价指标体系和评价方法，利用客户的资信水平执行信用政策，即企业在商品销售中利用赊销、分期付款等方式的方针和策略。
EMR系统根据客户类型的不同分别设置不同的评估标准，如对代理商，其资信评估的内容主要包括五个方面：一是企业素质，二是资金实力，三是资金信用，四是盈利能力，五是发展前景。
在企业实际运用中应该采用较严密的客户资信控制制度，通过EMR对每个
用户都建立档案，系统自动对每个客户购货、付款情况进行分类、跟踪。企业根据客户不同的资信情况、业务量大小给予客户相应的信用额度，如果超过规定的时间(资信天数)不付款或订货总量超过信用额度，就应停止发货。
资信额度的调整必须由销售人员提出申请，填写资信限度申请表，再报告各级经理审批同意后交财务部审核并按建立资信额度的原则予以确定，随着客户业务情况的变化和发展，一般每3个月应对客户资信情况进行一次分析和调整，特殊情况需要调整的，须经理和财务总监批准。
运用EMR客户关系管理系统中的信用管理功能，可以对客户信用、客户风险、客户价值等进行评估。这一应用大大提高客户评价的效率，并可进行适时的再评价和实施监控预警。
2、合同的跟踪管理
合同是缔约当事人之间为实现一定的经济目的，以法律形式确定双方各自权利和义务关系的一种协议，亦称契约。是当前销售活动不可缺少的重要工具，也是营销风险出现的“高发区”，因而是营销风险管理的重要内容，凡是金额较大、交易条件较为复杂或履约时间较长的，都应采用书面合同。通过合同风险的排查，可以有效地控制风险的发生，减少合同风险的损失。
合同风险排查重在分析，贵在方法。合同风险主要有两个方而造成：一是本企业不能履行，二是对方不履行合同。合同的履行过程，实际上是营销管理的综合过程，传统的财务软件和进销存软件正是由于缺乏对营销过程的管理，因而无法有效的进行风险排查。
企业在合同签订之前应该对对方的履约能力进行审查，并将相应的资料如《营业执照》复印件、法人委托书等存放到EMR系统中。
合同的内容根据双方当事人的经济目的和具体要求而定，必须遵循国家法律法规（可通过EMR系统的相关功能存放、查询）。EMR合同管理系统可满足不同合同的管理需求，它的模版导入功能（企业可自定义模版）除导入文本型内容外，还可导入各种表格，并自动统计相关数量、金额等信息。
合同正文包括合同的标的、数量、
质量、包装、交货、装运、价款、结算方式、支付条件及损耗、验收、检验标准和方法、担保、履行期限、地点和方式、违约责任、纠纷处理等条款。
EMR采用数据关联技术，对合同的履行进行全程管理，如合同状态、发货情况、资金支付进度（合同总额、已支付金额、应收日期）、客户投诉处理等，EMR系统都可以自动跟踪、动态核算。EMR系统可适应复杂的管理流程和严格的操作规定，企业对于合同的起草、审批、变更、存档等阶段都能有效的进行风险排查。
C-创建 U-使用
3、货款回收控制
销售的结束以货款回收为标志，回收决定着利润，企业销售商品必须按合同付款方式及时结算和回收，以使销售工作能够及时、好个顺利地进行，保证销售利润的实现。然而，市场销售总是有风险的，其最大的风险就是不良货款的损失，当前许多企业因此而进入困境，窒息活力，这在一定程度上阻碍着企业的发展。
货款回收是销售的核心，也是营销风险管理的重中之重。通过EMR系统可以对客户往来账款进行跟踪，尤其是对应收账款的严格控制，以减少货款拖欠，提高营销的效益。
在帮助企业解决货款回收问题时，EMR系统主要采用以下四点： 一、健全货款回收制度，做到有章可依，有规可循。
二、通过EMR知识管理系统提高员工的风险意识和客户管理技能，防止掉入赊
销陷阱。
货款回款是一项技术性很强的工作，不少营销人员是推销有术，要款无方，既便是一些经验丰富的销售人员，也难免会在回款工作中表现出某种程度的怯弱。为了推动回款工作的开展，企业要加强对销售人员的回款技能培训。
三、对客户档案的建立、客户资信调查、风险分析、价值评估列入企业日常管
理工作，以便及时发现风险苗头。
四、通过EMR客户关系管理系统，健全客户管理流程，积极收集、反馈相关信
息，作为索取欠款的法律凭据。
企业在实际操作中要注意销售部门领导的作用，要把握好关键环节，提高回款工作的质量。首先，销售部门的领导要确立销售工作的战略导向，把回款工作作为
销售工作的基本环节，特别是那些列入重点回款项目的应收款，应责成有关部门加
大工作力度。其次，作为基层部门的主管，也要对本部门的回款工作作出通盘考虑，要善于根据每笔外欠款的性质和特点，而指导销售人员搞好回款工作。必要的话，还要求亲自奔赴回款工作第一线，配合销售人员完成艰难的催款任务。
通过EMR系统动态账龄分析，员工和领导可随时了解到以下情况：有多少欠款尚在信用期内？欠款是否正常？到期后能否收回？有多少欠款过了信用期？长短期欠款各占多大比例？有多少欠款可能成为坏账等等。
4、营销费用控制
营销风险绝大部分是人为因素造成的风险，因而加强营销人员道德和心理风险防范是营销风险管理的重要方面。通过加强对营销人员的考核、激励，推行优良市场营销规范及建立健全营销风险责任制，可以有效地防范营销人员的道德和心理风险，从而提高营销风险管理水平。
营销费用的合理使用，可以有效地促进营销活动，增加企业的效益。在企业制定了营销费用预算后，通过EMR对诸项费用进行日常控制，达到合理有效使用。
5、销售服务管理
销售服务是一个很庞大的系统，客户档案的建立、客户意见的收集整理、用户的跟踪调查、跟踪服务等，都需要大量的登记处理和反馈。利用EMR客户服务系统可以使这项工作规范化、及时化和日常化，提高顾客满意度。
6、营销人员业绩考核
营销人员是营销的主体，其业绩的好坏直接影响到企业的整体营销计划。其道德素质的高低，直接关系到企业营销风险的大小。为了提高营销人员的道德和业务水平，加强考核激励是非常重要的。
EMR销售管理系统能不但自动完成日常考核工作，而且能够快速、准确完成对营销人员的多指标业绩考核，从而可以保证考核的有效性。
六、EMR系统简介
EMR(Enterprise Marketing Resource)是企业营销资源管理系统。
作为企业级的管理平台，它支持多种由于行业竞争的特点所表现出的不同企业形态，包括产品销售型、咨询服务型、项目工程型等。
通过准确定位不同企业效益空间和经营模式，EMR可以组合不同的子系统、配置不同的业务功能和真实的组织结构加以快速实现。免除了用户从“零”开发的巨大技术风险和长期的等待。
篇7：解码企业风险管理
IT界的一条规则就是，对于一个概念，其定义的多寡与它的流行程度成正比，企业风险管理也不例外，我们发现了不下一打定义，这里我们不妨借用一下 James Lam的定义。Lam是一名作者兼顾问，他自称是世界上第一位首席风险官（最先在GE Capital公司担任此职）。他说，ERM是指“综合管理业务风险、财务风险、经营风险和风险转移，力求公司股东价值的最大化。”也就是说，企业风险管理思想通过统一分析公司内外的所有风险，制订行政级管理策略来处理这些风险，从而来提高公司的盈利能力。Lam或别人对企业风险管理所下的定义通常都包括以下这些基本原理：
1．从综合角度分析风险。IT、人力资源、财务及其他每个“独立部门”使用标准的语言、衡量尺度和工具。许多财务部门已经拥有风险管理流程，所以这类标准有可能来自该部门。同时，广告公司McCann Worldgroup的CIO Bill Sharon基本上借用了获得诺贝尔奖的几位心理学家开发的一套风险系统，该系统在Peter Bernstein所著的《与天为敌：人类战胜风险的神奇故事》（《Against the Gods：The Remarkable Story of Risk》）一书中有详细介绍。
2．从全公司角度分析风险。企业风险管理不是汇集每个独立部门面临的风险，而是汇集彼此及公司相对于每个独立部门的风险。 Sherry Higgins在联邦调查局（FBI）工作，她领导了一个名为Trilogy的IT项目。最初的行动之一就是落实企业风险框架，她很快就认识到：离最初期限只有四个月时间，所以不现实。Higgins说：“项目面临的风险显而易见。不过我分析了FBI面临的风险。如果情报分析员无法及时获得这些系统，会是什么后果？如果你去国会发布这个消息，对整个FBI的筹资工作意味着什么？企业风险管理的目的就是处理涉及诸多独立部门以及它们之间的这些风险，
”
3．从利润角度分析风险。风险总是从整个业务而不是某个独立部门所受到的潜在影响来表述的。Higgins决定需要为Trilogy聘请职业项目经理后，必须去说服FBI局长Robert Mueller。她没有着重探讨项目失败的可能性，而是解释如果不这样做FBI可能无法开展工作，最后她说服了他。
4．从风险办公室角度分析风险。在越来越多的公司，企业风险管理由行政级风险办公室给予便利，办公室负责提供CIO没有时间或者资金获得的技能和资源。许多风险专家认为，如果没有风险办公室，算不上真正在搞企业风险管理。CIO的角色与其他每个独立部门和领导一样：确认本部门风险，然后与其他部门的领导合作，确认诸多业务单位的风险。CIO只是风险办公室的配角，但作用不小。虽然风险官多半熟悉财务风险，但要靠你来确认与IT相关的经营风险。
5．从纵观角度分析风险。风险管理是一种持续行为，而不是一种定期过程。风险管理不是新鲜事，它源自一系列得到公认的相关策略。企业风险管理的近亲是 70年代的质量管理运动，当时生产厂商纷纷采用质量标准，进而改进了产品质量。企业风险管理的鼻祖是获得诺贝尔奖的博弈论，这种数学方法可以优化复杂环境下的决策，其原理仍指导着如今的风险管理方法。
你可能已在项目方面进行了一些风险管理，但从某种角度上来说，企业风险管理毫无二致，惟一的不同是你的公司就是业项目。企业风险管理新就新在分析风险的视野更广，统一管理整个公司的风险这一理想目标使得它成为艰巨任务。研究科学家George Westerman在麻省理工学院（MIT）研究企业风险管理与信息技术之间的关系。他说，企业风险管理的现状让他想起了90年代有人曾对电子商务有过这样一番评语：这好比青少年性爱。“谁都想尝试，谁都认为别人在尝试，其实真正在尝试的并不多，也没有人做得特别好。这个主题大得吓人，结果许多人决定不去尝试。其实迈出头一步非常重要。”
篇8：企业风险管理学习心得
错过了企业风险管理培训这一课很是遗憾，不过我想通过课后对讲义的认真研读和对相关知识的查阅，也能弥补一些缺憾吧。当今社会是个讯息万变的社会，充满了激烈的竞争，这其中既有高额利润的诱惑，也深藏着各种风险的陷阱。因此各企业在追求利润的最大化时，也面临着如何将风险最小化的挑战。因此我想能及时学习一些风险管理方面的知识，并了解这方面的一些案例，既有益又很必要!
企业风险管理是指企业为了长远发展，达到经营管理的预期目标以及为此而拟定的制度或程序能够得以实现，在企业内部实施的各种制约和调节的组织、计划、方法和程序，其目的在于防止目标的偏离或降低风险管理成本。企业风险管理的定义看似比较简短，但内容却很丰富。每个企业在经营中都有可能性发生风险，但如何化解和减少风险是企业经营者必须进行研究的，企业的风险管理是一项重要的工作。在企业家的头脑中首先要明确有哪几种风险，然后有的放矢地采取措施。只有加强风险意识，进行科学的管理和科学的决策，建立起相应的制度才能避免风险的发生。从目前市场环境来看大致有七种风险，相应采取的措施有：
第一为投资风险。它是指因投资不当造成投产企业经营的效益不好，投资资本下跌。企业对此应采取：在项目投资前，一定要各职能部门和项目评审组一起进行严格的、科学的审查和论证，不能盲目运作。对外资项目更不能作风险承诺，也不能作差额担保和许诺固定回报率。
第二为经济合同风险。它是指企业在履行经济合同过程中，对方违反合同规定或遇到不可抗力影响，造成本企业的经济损失。因此，企业在进行经营和产品合同签订后的履约及赔偿责任问题。合同签订后还应密切注视其执行情况，要有远见地处理随时发生的变化。
第三为产品市场风险。它是指因市场变化、产品滞销等原因导致跌价或不能及时卖出自己的产品。产生市场风险的原因有三个：(1)市场销售不景气，包括市场疲软和产品产销不对路;(2)商品更新换代快，新产品不能及时投放市场;(3)国外进口产品挤占国内市场。企业管理读书笔记 第四为存货风险。它是指因价格变动或过时、自然损耗等损失引起存货价值减少。这时企业应马上清理存货，生产时要控制投入、控制采购、按时产出，加强保管。有些观念保守的企业担心存货贬值，怕影响当前效益，长期不处理，结果造成产品积压，损失越来越大。
第五为债务风险。它是指企业举债不当或举债后资金使用不当致使企业遭受损失。为了避免企业资产负债，企业应控制负债比率。许多企业因股东投资强度不够，便以举债扩大生产经营或盲目扩大征税，结果提高资产负债率，造成资金周转不灵，还会影响正常地还本付息。最有可能导致企业资不抵债而破产。
第六为担保风险。它是指为其他企业的贷款提供担保，最后因其他企业无力还款而代其偿还债务。企业应谨慎办理担保业务，严格审批手续，一定要完善反担保手续以避免不必要的损失。
第七为汇率风险。它是指企业在经营进出口及其他对外经济活动时，因本国与外国汇率变动，使企业在兑换过程中遭受的损失。企业平时就要随时注意其外币债务。密切注视各种货币的汇率变化，以便采取相应措施。特别是在银行有外币贷款的企业更应如此。
当然我们身处物流企业，又有其特殊性。在讲义中也具体陈述了物流企业常见的风险及规避法，如跟我们工作很贴近的操作风险，收款、结算风险，而且还用华运真实经营中的风险案例为我们每一个华运人敲响了警钟!我们不要像温室中的花朵，无忧无虑，也不要做温水中的那只青蛙，悠然自得，因为这些“无忧无虑”和“悠然自得”的背后必然隐藏着一些无形的隐患。我想作为企业的一份子，在工作岗位上尽心尽力的同时，更要对企业风险时刻保持一颗警觉的心!!
